技术经济学第5章节 投资项目财务分析.ppt

序号 项目 最低周转天数 周转次数 计算期 1 2 3 4 …… 6 1 流动资产 1.1 应收账款 1.2 存货 1.2.1 原材料 1.2.2 xxx ……. 1.2.3 燃料 xxx ……. 1.2.4 在产品 1.2.5 产成品 1.3 现金 1.4 预付账款 2 流动负债 2.1 应付账款 2.2 预收账款 3 流动资金（1-2） 4 流动资金当期增加额 注：本表适用于新设法人项目固定资产折旧费的估算，以及既有法人项目的“有项目”、“无项目”和增量固定资产折旧费的估算。当估算既有法人项目的“有项目”固定资产折旧费时，应将新增和利用原有部分的固定资产分别列出，并分别计算折旧费。 人民币单位：万元 表11 流动资金估算表 注：1本表适用于新设法人项目与既有法人项目的“有项目”、“无项目”和增量流动资金的估算。2.表中科目可视行业变动。 3如发生外币流动资金，应另行估算后予以说明，其数额应包含在本表数额内。4不发生预付账款和预收账款的项目可不列此项。 序号 项目 合计 1 ……. 人民币 外币 小计 人民币 外币 小计 人民币 外币 小计 1 总投资 1.1 建设投资 1.2 建设期利息 1.3 流动资金 2 资金筹措 2.1 项目资本金 2.1.1 用于建设投资 xx方 …… 2.1.2 用于流动资金 xx方 …… 2.1.3 用于建设期利息 xx方 …… 注：本表适用于新设法人项目固定资产折旧费的估算，以及既有法人项目的“有项目”、“无项目”和增量固定资产折旧费的估算。当估算既有法人项目的“有项目”固定资产折旧费时，应将新增和利用原有部分的固定资产分别列出，并分别计算折旧费。 人民币单位：万元 表12 项目总投资使用计划与资金筹措表（上） 序号 项目 合计 1 ……. 人民币 外币 小计 人民币 外币 小计 人民币 外币 小计 2.2 债务资金 2.2.1 用于建设投资 xx借款 xx债券 …… 2.2.2 用于建设期利息 xx借款 xx债券 ……. 2.2.3 用于流动资金 xx借款 xx债券 ……. 2.3 其他资金 xxx ……. 注：本表适用于新设法人项目固定资产折旧费的估算，以及既有法人项目的“有项目”、“无项目”和增量固定资产折旧费的估算。当估算既有法人项目的“有项目”固定资产折旧费时，应将新增和利用原有部分的固定资产分别列出，并分别计算折旧费。 人民币单位：万元 表12 项目总投资使用计划与资金筹措表（续） 注：1.本表按新增投资范畴编制。 2.本表建设期利息一般可包括其他融资费用。 3.对既有法人项目，项目资金中可包括新增资金和既有法人货币与资产变现或资产经营权变现的资金，可分别列出或加以文字说明。 序号 项目 合计 计算期 1 2 3 … … n 1 房屋、建筑物 原值 当期摊销费 净值 2 机器设备 原值 当期摊销费 净值 … … 3 合计 原值 当期摊销费 净值 注：本表适用于新设法人项目固定资产折旧费的估算，以及既有法人项目的“有项目”、“无项目”和增量固定资产折旧费的估算。当估算既有法人项目的“有项目”固定资产折旧费时，应将新增和利用原有部分的固定资产分别列出，并分别计算折旧费。 表13 固定资产折旧费估算表 人民币单位：万元 工资及福利费估算表 人民币单位：万元 序号 项目 合计 计算期 1 2 3 … … n 1 人工 人数 人均年工资 工资额 2 技术人员 人数 人均年工资 工资额 3 管理人员 人数 人均年工资 工资额 4 工资总额（1+2+3） 5 福利费 6 合计（4+5） 序号 项目 合计 计算期 1 2 3 … … n 1 无形资产 原值 当期摊销费 净值 2 其他资产 原值 当期摊销费 净值 … … 3 合计 原值 当期摊销费 净值 注：本表适用于新设法人项目固定资产折旧费的估算，以及既有法人项目的“有项目”、“无项目”和增量摊销费的估算。当估算既有法人项目的“有项目”摊销时，应将新增和利用原有部分的资产分别列出，并分别计算摊销费。 表14 无形资产和其他资产摊销费估算表 人民币单位：万元 表15 总成本费用估算表 序号 项目 合计 1 2 3 … … n 1 工资及福利 2 维修费 3 燃料、照明、电力费 4 企业管理费 5 劳务费 6 其他费用 7 经营成本（1+2+3+4+5+6） 8 折旧费 9 摊销费 10 利息支出 11 总成本费用（7+8+9+10） 其中：固定成本 可变成本 人民币单位：万元 表16 营业收入