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项目公司费用管理规定（试行） 一、目的 规范项目公司的费用管理，合理控制费用，防范财务风险。 二、适用范围 新疆分公司所属项目公司发生的预算内日常零星管理费用、福利费等费用。 三、备用金管理 1、项目公司建立备用金制，备用金额度以一个月日常零星开支为基础进行确定。 2、备用金管理员由项目公司负责人指定，管理员负责备用金的保管、支付、报销工作。 3、备用金的保管参照《货币资金管理规定》执行，由管理员在项目公司开户银行开设专用账户进行存取，此账户应与个人其他账户（包括个人工资账户）严格分开，账户获得的利息归分公司所有。 4、项目公司日常备用现金应当集中存于保险柜内，不得存于别处，同时采取有效措施确保安全，库存限额不超过5000元；发放补助等需支取大额备用金时，应派专人陪同。 四、费用管理 1、设备修理费用、项目改造支出、签订合同的管理费按合同立项程序执行，由分公司财务部办理款项支付，未经批准不得通过备用金直接支付。 2、项目公司发生的各项费用原则上应由至少两人共同办理（至少应保证洽谈、付款等重点环节有人监督），陪办人员应在办理完毕当即在发票背面签名，特殊情况只能一人办理的，需事先征得项目公司负责人同意。 3、项目公司发生的各项费用由备用金管理员通过备用金予以支付后，统一送公司进行审批报销，每月至少报账一次，对超过一个月报账的费用应书面说明原因经批准后方可报销。 4、项目公司对发生的所有费用应建立备查登记制度，建立订本式明细账记录备用金的收支情况。 5、严格区分食堂费用和管理费用，食堂费用原则上由项目公司管理，财务部进行监督。食堂费用应按月清算，不得节余，一经发现节余，将视同“小金库”，除没收节余资金外，按“小金库”相关规定上报公司处理。 6、项目公司收取的各项罚款、废旧物资收入等收入上交分公司财务，不得私自“座支”或截流。 五、立项管理 1、下列预算内费用无须事前单独立项，开支后直接按报销程序办理，但项目公司必须加强内部管理，履行必要的事前内部审批程序： （1）通讯费、水电费、饮用水、车辆使用费（大修理费除外）、邮寄费； （2）日常发生的单次金额500元以下的材料印刷、资料、证照年检费、印章刻制；500元以下的招待费须口头或短信方式向分公司总经理请示。 （3）调入或新聘员工的差旅费。 2、其他费用均要求进行事前书面立项，经批准后方可办理相关事项。特殊或紧急情况需事先口头或电话请示，经同意后可事后补报书面立项。 立项审批程序：申请人→部门负责人→项目公司负责人→财务副总监→总经理→申请人； 六、报销管理 项目公司发生的费用实行“一支笔”审批制，所有费用由项目公司负责审核后报分公司审批。 1、正常立项及未立项费用：申请人→部门负责人→项目公司负责人→财务副总监→总经理； 2、超立项审批额度、超标准费用必须说明原因：申请人→部门负责人→项目公司负责人→财务副总监→总经理。