2016年度全市企业国有资产统计评价工作会议最全版.pptVIP

财务情况表修改情况 企业集团基本情况表二（企财21表） 金融业务来自于集团外的利润：与集团外单位开展金融业务形成的利润 股票处置收益：反映企业在境内、外证券市场上买卖流通股取得的收益，损失以“-”填列，不包括出售所属上市公司股权收益，也不包括所属金融子企业自营证券投资收益 * KUHKUK 财务情况表修改情况 企业集团基本情况表二（企财21表） 已设立基金规模合计（认缴额）：投资管理类公司已设立的股权投资基金由投资者认缴的资金总额。 已投资项目资产规模：股权投资基金参与投资项目的总资产规模，其中基金投资金额反映股权投资基金对投资项目的出资额。 本年固定资产投资额：本年度建造和购置固定资产的重大投资总额，包括油气资产、生物资产和投资性房地产等 * KUHKUK 财务情况表修改情况 企业集团基本情况表二（企财21表） 外币货币性项目 货币资金 应收账款 短期借款 长期借款 应付债券 期末外币余额：以相应外币填列，不做折算 * KUHKUK 财务情况表修改情况 未纳入合并范围子企业（资产）主要指标表（企财22表） 原“主营业务收入”修改为“营业总收入” 增加“备注”，补充说明未纳入其他原因 股权结构情况表（企财23表） 股东性质枚举选项：4.自然人（41.本企业人员 42.其他自然人） * KUHKUK 财务情况表修改情况 新产业情况统计表（企财25表） * KUHKUK 财务情况表修改情况 新产业情况统计表（企财25表） * KUHKUK 财务情况表修改情况 财务报表附注 修改原则：与上市公司披露要求相衔接 修改内容： 增项：存货跌价准备、期末重要的持有至到期投资、暂时闲置的固定资产情况、应付职工薪酬、长期应付职工薪酬等 调整：应收账款、其他应收款、可供出售金融资产、应付股利等 减项：货币资金外币、消耗性生物资产、长期股权投资子企业情况、短期借款分类、长期借款分类等 特别说明： 内容提要中简化了金融子企业的披露要求 软件中予以保留 金融企业应当按照规定披露专用报表项目 要求市出资企业集团合并层面的附注填报JIO，随决算一同报送 * KUHKUK MKKLL JHKJK MKKLL JHKJK MKKLL JHKJK MKKLL JHKJK MKKLL JHKJK MKKLL JHKJK MKKLL JHKJK MKKLL JHKJK MKKLL JHKJK MKKLL JHKJK MKKLL JHKJK 2016年度全市企业国有资产统计评价工作会议 * KUHKUK 洛阳市国资委财务监督与考核评价科 1月27日 * KUHKUK 2015年度企业财务决算报表 报表修改思路 企业财务决算报表 报表填报要求 财务预算报表 * KUHKUK 报表修改思路 * KUHKUK 财务决算报表修改情况 * KUHKUK 财务决算报表修改情况 封面 所属行业码：根据《国民经济行业分类》，结合企业主要从事的社会经济活动性质，按“小类”划分填列。 执行会计准则情况代码： 企业会计准则－00 对外经济合作企业－10 外贸企业－12 小企业会计准则－14 其他－99 * KUHKUK 财务决算报表修改情况 封面 组织形式： 10公司制企业 11国有独资公司 12其他有限责任公司 13上市股份有限公司 14非上市股份有限公司 20非公司制企业 21非公司制独资企业 22其他非公司制企业 30企业化管理事业单位 40其他 单位性质（隐含分类）：1.经营性单位；2.费用性单位；3.其他。 * KUHKUK 财务决算报表修改情况 资产负债表（国资01表） 长期应付职工薪酬：财政部报表已增加该项 #储备基金、#企业发展基金、#利润归还投资：针对中外合资经营企业 * KUHKUK 财务决算报表修改情况 国有资产变动情况表（国资05表） 反映企业占用国有资产总量以及由于各种原因（客观因素/经营因素）影响国有资本及权益增减变动的情况。 无偿划入、无偿划出：按国家规定划入、划出其他企业的全部或部分国有资产而造成国有资本及其权益增加、减少。无偿划入负资产，按照国有资本及其权益客观减少填列。 税收返还：收到返还的所得税、增值税等而直接增加的国有资本及权益。 会计调整：因会计政策和会计估计发生重大变更、前期差错调整以及其他会计调整事项影响当期损益而增加的国有资本及权益。 * KUHKUK 财务决算报表修改情况 国有资产变动情况表（国资05表） 减值准备转回：因资产价值回升等原因转回已计提减值准备影响当期损益而增加的国有资本及权益，包括涉及减值准备的会计政策与估计变更以及差错调整。 特殊事项：当期发行或赎回优先股、永续债等权益工具而增加或减少的国有资本及权益作为客观因素考虑。 经营积累/经营减值：非客观因素引起的