2010年度内部控制自我评价报告的核查意见.PDFVIP

东方证券股份有限公司关于江苏天瑞仪器股份有限公司 2010年度内部控制自我评价报告的核查意见 根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上 市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等有关法律法规和 规范性文件的要求，东方证券股份有限公司（简称“东方证券”或“保荐人”） 作为江苏天瑞仪器股份有限公司（简称“天瑞仪器”或“公司”）首次公开发行 股票的保荐人，就《江苏天瑞仪器股份有限公司2010年度内部控制自我评价报告》 （以下简称“评价报告”）出具核查意见如下： 一、保荐人进行的核查工作 东方证券保荐代表人通过与公司董事、监事、高级管理人员、内部审计、注 册会计师等人员交谈，查阅了董事会、总经理办公会等会议记录、内部审计报告、 年度内部控制自我评价报告、监事会报告，以及各项业务和管理规章制度，从公 司内部控制环境、内部控制制度的建设、内部控制的实施情况等方面对其内部控 制制度的完整性、合理性及有效性进行了核查。 二、公司内部控制环境 公司建立了由股东大会、董事会、监事会和高级管理层组成的“三会一层” 的公司治理结构，分别行使权利机构、决策机构、监督机构和执行机构的职责， 各机构在日常的运行中权责明确、相互协调、相互制衡，确保了公司的规范运作 和科学决策，保证了股东大会决议和董事会决议的顺利执行。董事会设立了专业 委员会，以专门机构加强内部控制环境建设。公司设立了内部审计机构，隶属于 董事会审计委员会领导，负责执行公司内部控制的监督和检查，依照国家法律法 规政策以及相关规定，独立行使审计监督职权。 公司已按《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》以及深圳证 券交易所有关创业板上市公司的有关规定，制定了一系列的内部控制制度，并及 时补充、修改和完善，为内控制度的执行奠定了基础。 三、公司内部控制制度的建设情况 （1）报告期内，公司为进一步加强内部管理，有效防控风险隐患，制定了 一系列新的管理制度：《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《募集资 金使用管理办法》、《信息披露管理办法》、《重大信息内部报告制度》等。 新制度的建立实施以及原有制度的修订健全了内部控制体系，有效提高了公 司的治理水平。 （2）决策管理制度：《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事 规则》等规定了公司的决策管理制度。进行重大投资和资产（股权）购置活动时， 必须先作可行性研究或尽职调查，并经相关部门会签和公司章程约定的权限进行 逐级先作可行性研究或尽职调查，并经相关部门会签和公司章程约定的权限进行 逐级审批。公司对资本开支项目实行总量控制，权限分开、各司其职。 （3）资产管理制度：公司制定了《货币资金内部控制办法》、《资金审批管 理制度》、《财务管理和会计核算基本制度》、《募集资金管理制度》、《财务 预算管理办法》、《固定资产核算管理办法》等一系列的资产管理制度，这些制 度规定，公司限制未经授权人员对财产的直接接触，并采取定期盘点、财产记录、 账实核对、财产保险等措施，以确保各种财产的安全完整。此外，公司还定期对 应收账款、存货、对外投资、固定资产、在建工程、无形资产等项目中存在的问 题和潜在损失进行调查，根据谨慎性原则的要求，合理地计提资产减值准备，并 将估计损失、计提标准的依据及需要核销项目向董事会汇报。 （4）风险管理制度：公司具有较强的风险意识，通过预算管理、经营活动分 析等形式对公司的长、短期风险进行识别、评估，再针对各风险控制点，建立相 应的风险管理指标体系，以对财务风险和经营风险进行全面防范和控制。 （5）募集资金管理制度：根据《公司法》、《证券法》、中国证劵监督管理 委员会及深圳证劵交易所的相关规定及《公司章程》的要求，公司制定了《募集 资金管理办法》，公司对募集资金的存放、使用、监管制定了严格的规定。为了 确保募集资金的安全，公司《募集资金管理办法》规定，闲置募集资金在暂时补 充流动资金时，仅限于与主营业务相关的生产经营使用，不得通过直接或间接的 安排用于新股配售、申购，或用于股票及其衍生品种、可转换公司债劵等的交易。 四、公司内部控制的实施情况 1、募集资金管理的实施情况 公司募集资金按照《募集资金管理办法》的要求实施专户存储，分别