z我国保理发展现状及模式创新研究he7lcyte.docVIP

我国保理发展现状及模式创新研究 秦云作者简介：秦云（1990—），男（汉族），山西人，同济大学经济与管理学院2013级硕士研究生，研究方向：物流与供应链管理 作者简介：秦云（1990—），男（汉族），山西人，同济大学经济与管理学院2013级硕士研究生，研究方向：物流与供应链管理，联系电话Email： HYPERLINK mailto:qinyun0617@163.com qinyun0617@163.com；王祎淼（1982—），女（汉族），辽宁人，同济大学管理科学与工程博士后，研究方向：供应链经融；尤建新（1961—），男（汉族），江苏人，同济大学经济与管理学院教授，博导，研究方向：管理科学与工业工程。 （同济大学 经济与管理学院，上海 201804） 摘要：保理业务作为如今国际贸易中取代信用证成为用于供应商和买家之间应收账款的新的主流结算方式，日渐受到越来越多的国家重视。而我国对应收账款的保理多为商业银行的业务，且银行保理缺乏变通，要求苛刻，中小企业的融资一直吃闭门羹。近几年，为迎合金融创新的热潮，我国商业保理可谓雨后春笋般的井喷发展，而其灵活的保理方式和创新性，周到的管理服务，逐渐赢得了市场的信任和认可。本文首先介绍了保理的相关概念，然后介绍了国内外保理行业的现状，最后对我国商业保理提出了模式创新展望和建议。 关键词：保理；银行保理；商业保理；模式创新 0 引言 随着世界已由短缺经济转向过剩经济，买方市场已经在全球范围内取代了卖方市场，赊销贸易已经成为全世界企业面临的共同的话题。以国际贸易为例，的使用率已经降至16%，在发达国家甚至已降至10%以下，取而代之的是大量采用赊销方式结算贸易。另一方面，根据2012年商务部的数据统计，全国企业应收账款规模有20万亿之多，加之日前商务部研究院信用评级与认证中心采用Themis[1]评级技术对上市公司进行财务安全评级显示，超过1/4的非金融上市公司财务状况出现风险或高风险。随之而来的是, 许多企业特别是中小型企业都面临着如何解决营销所产生的应收账款占用资金和风险控制问题，而且交易双方对付款条件和融资需求也随之呈现出扩大化和多样化的需求，亟待新的融资创新渠道。在这种市场环境下，国际上一种迎合赊销等贸易方式的新型金融服务便有了广阔发展前景，这就是保理业务。 1 保理的综述 1.1 保理的定义 保理起源于美国，英文为Factoring，中国大陆的“保付代理”，香港的“销售保管”，以及台湾“应收帐款收买业务”等都是对其的中文念法。美国人对保理的定义[2]是：保理是保理商与以赊销方式提供商品或劳务的销售商之间的一项持续性安排。保理商针对所产生的应收帐款提供立即购买应收帐款、保持销售分类帐、催收账款及承担因债务人无力支付而造成的损失于一体的综合性金融服务。受美国的影响，在欧洲[3]有一小部分人接受美国关于保理的定义，但多数人认为只要保理商能够承担两个或两个以上的美国关于保理定义中的服务职能，这个保理商所做的该项服务或有关安排即可视为保理。2010年中国银行业协会颁布的《中国银行业保理业务规范》[4]对保理的认定范围在此基础上又加以放宽，债权人将其应收账款转让给银行，不论是否融资，由银行向其提供应收账款催收、应收账款管理和坏账担保服务中的至少一项就能称作保理业务。为了建立一个全球范围内的对保理的界定，国际统一私法协会《》[5]对保理的定义：保理是指卖方/ /出口商与保理商间存在一种契约关系。根据该契约，卖方/ /出口商将其现在或将来的基于其与买方（）订立的销售/服务所产生的应收帐款转让给保理商，由保理商为其提供下列服务中的至少两项：1）贸易融资；2）销售分户账管理；3）应收帐款的催收；4）信用风险控制与。 不难得出，保理这一种新兴金融服务就是商业保理公司或银行在对买家资信评估的基础上买断供应商给予买家货物的债权，方便供应商利用资金进行再生产的同时负责进行销售账户管理、信用风险担保和账款催收等一系列综合性信用服务。 1.2 保理的分类 对保理业务进行基本分类,原因是不同的保理关系人的需求不同。黄斌[6]指出，各国办理 保理业务所依据的法律规范和操作习惯不同致使国际保理业务有多种类别和名称，因此想要区分保理种类绝非易事，因此国际上目前还没有统一的分类标准。《国际保理公约》等国际准则均未给出明确的分类，但其中都涉及了国际保理与国内保理、有追索权保理和无追索权保理、公开保理和暗保理、预付保理和到期保理的分类内容。《中国银行业保理业务规范》[4]将保理业务分为国际保理与国内保理、有追索权保理与无追索权保理和公开型保理与隐蔽型保理。徐进亮[7]把保理分为三类：当国际保理当事人涉及三方时分为直接进口保理与直接出口保理；当当事人涉及四方时分为单保理与双保理；当当事人涉及五方时属于背