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农村信用社实施全面风险管理的必要性及对策 豳删J doi:lO.3969~.issn.1006—2025.2011.04.04 农村信用社实施全面风险管理的必要性及对策 蒋新学曾水亮 (江西省农村信用社联合社抚州办事处,江西抚州344000;抚州市城郊农村信用合作联社,江西抚州344000) 【摘要1全面风险管理是现代银行业金融机构可持续发展及其提高核心竞争力的重要方式,农村信用社随着改革 步伐的不断加快.新的管理体制和业务运行机制重新建立,新的业务品种不断推出.金融电子化步伐加快,防控各类风 险已成为农村信用社提高竞争力和公信力的一项紧迫任务.通过论述农村信用社全面加强风险管理的必要性,剖析当 前风险管理现状.进而提出了相应的对策. I关键词】农村信用社风险管理金融监管 【中图分类号】F830.61【文献标识码】A【文章编号】1006-2025(2011)04—0015—03 一 ,全面风险管理理论综述 f一)全面风险管理的定义与基本流程 全面风险管理(ERM)指企业围绕总体经营目 标.通过在企业管理的各个环节和经营过程中执行 风险管理的基本流程.培育良好的风险管理文化. 建立健全全面风险管理体系.包括风险管理策略, 风险理财措施,风险管理的组织职能体系,风险管 理信息系统和内部控制系统.从而为实现风险管理 的总体目标提供合理保证的过程和方法f中央国资 委.2006年). 全面风险管理的基本流程:一是建立风险管理 初始信息收集渠道网络.构建初始信息收集网络在 于及时发现农村信用社可能面临的各种风险.是全 面风险管理的首要环节.为农村信用社风险评估提 供依据.二是进行风险评估.风险评估需要进行动 态管理,在辨别风险的同时要考虑正常,异常和紧 急三种状态,按照风险发生的可能性及影响度,对 识别的风险进行分析和排序,深入剖析成因,掌握 风险点的分布情况和影响程度.确定关注重点和优 先防控的对象,进行风险级别确认.三是制定风险 管理策略.对所识别出的各类风险.按照所确定的 风险等级.围绕农村信用社发展目标与战略.对经 过识别和计量的风险采取分散,对冲,转移,规避和 补偿等措施.进行有效管理和控制.四是提出和实 施风险管理解决方案根据风险级别评估的情况和 风险管理委员会提出风险管理解决办法.实施风险 解决方案.五是风险管理的监督与改进.由风险管 理委员会负责监督实施风险管理持续改进落实情 况.对执行结果进行检查,考核,对所存在的问题或 缺陷加以改进. f二)全面实施风险管理的必要性 农村信用社的改革与发展速度从某种角度说 比其他商业银行更快.农村信用社已越来越多地涉 足更多的风险中间业务,非结算收入业务,已基本 【收稿日期】2O11一o2—16 【作者简介】蒋新学,江西省农村信用社联合社抚州办事处,主要研究方向为风险管理,农村金融;曾水亮,抚州市城郊农村信用 祚合作联社,主要研究方向为农村金融,风险管理,区域经济. 从原来的各自为政发展成为现阶段的县f区)级法 人和省级法人体制,有部分农村信用合作联社经过 改制组建成立r农村商业银行或农村合作银行.其 经营能力和行业管理能力都发生了质的飞跃.这对 于规范农村信用社管理和提高其抗风险能力提出 了更高的要求.风险管理因此成为了农村信用社经 营管理的核心内容. 1.全面风险管理是农村信用社创建一流现代商 业银行的需要 随着改革的深入.农村信用社基本完成了第一 阶段的任务.正在加速向资本充足,管理严密,运营 安全,服务优质,效益良好,具有强大竞争力的一流 现代商业银行迈进,农村信用社要实现既定的改革 目标.就必须改革传统落后的风险管理模式,结合 实际积极探索和建立有农村信用社特色的全面风 险管理机制,按照《新巴塞尔协议》要求,尽快融入 国际金融体系.实现与国际金融的接轨. 2.全面风险管理是农村信用社增强核心竞争力 的需要 随着我国银监会放宽农村地区金融机构市场 准入的门槛.农村信用社在农村”一枝独秀”的格局 被彻底打破.邮政储蓄银行的挂牌开业.农业银行 重新进入农村市场,贷款公司,村镇银行等新型农 村中小金融机构相继催生.使得农村金融市场已进 入激烈竞争的时代.农村信用社只有不断引入现代 金融管理理念.建立全面风险管理模式.才能对经 营发展中面临的各类风险进行有效识别,计量,监 测和控制.才能在竞争中立于不败之地. 3.全面风险管理是农村信用社适应现代金融监 管的需要 随着农村金融市场竞争越来越激烈.银行业监 管部门对农村信用社监管的标准不断提高.促使农 村信用社不断提高风险管理水平.农村信用社只有 通过实施全面风险管理模式.提高自身应对各种风 险的能力.才能达到现代金融监管部门的监管要 求,实现健康可持续发展.. 二,当前农村信用社风险管理的现状 f一1尚未形成良好的风险管理企业文化 由