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新形势下扭转我国交强险亏损对策研究 　　摘要：交强险作为我国唯一的强制保险，是参保率最高的一种保险。但由于种种原因，我国的交强险呈逐年亏损之势，虽然开放交强险准入门槛，亏损之势依旧难以挽救。我国的交强险到底出路何在？本文结合我国交强险现状，分析了交强险亏损的原因，在此基础上认为扭转交强险亏损的关键是改变交强险经营模式，其次建立科学费率调整机制，减免营业税，加强交强险数据监管都是非常重要的方法。 　　关键词：交强险亏损改革 　　0 引言 　　交强险作为我国唯一的强制保险，是参保率最高的一种保险。但由于种种原因，自2009年以来，我国的交强险呈逐年亏损之势，且亏损额越来越大。虽然，保监会也积极采取了诸多办法以扭转目前的状态，但收效甚微。 　　目前，外资保险公司已经获准开展交强险业务，交强险市场除了多了近十个经营主体，亏损之势依旧难以挽救，保险市场改革呼声越来越高。我国的交强险到底出路何在？本文从交强险现状说起，分析了目前交强险亏损的原因，并针对当今形式，提出了一些解决办法。 　　1 我国交强险现状 　　交强险全称机动车交通事故责任强制保险，为我国大陆应《道路交通安全法》的实行推出的一种针对机动车的车辆险种。它为我国第一个由国家法律规定实行的强制保险制度，于2006年7月正式实施，2007年7月1日正式普遍推行。交强险的基础费率共分42种，但对同一车型，全国执行统一价格。 　　随着交强险的实施以及汽车保有量的爆炸式增长，我国交强险增长快速。最近五年，其承保的机动车数量从2007年的6178万辆增加至2012年的1.29亿辆，累计承保机动车5.89亿辆次，投资收益累计为143亿元。 　　相较于高额增长，交强险亏损额更大，营业税额也越来越高。据资料显示，2006年7月1日到2008年底，交强险实现经营利润6.9亿元；2009年之后则相继亏损，2009-2012年经营亏损分别为29亿、72亿、92亿、54亿元。至此，交强险缴纳经营亏损高达240亿元。交强险面临着巨额亏损，另一方面却缴纳着巨额的营业税。据保监会数据显示，2009年至2012年缴纳的营业税分别是37亿元、46亿元、55亿元和62亿元，总计缴税高达272亿元。[1] 　　与此同时，经营交强险业务的公司却进一步增多，市场集中度进一步提高。开展交强险业务的公司数目增加，缘于2012年国家放开外资企业进入交强险业务的准入门槛。至目前，我国开展交强险业务的保险公司数目至少有42家，外资保险公司中有9家已获得交强险执照，其中7家已正式开始开展交强险业务。现有的保险市场中，人保、平安、太平洋三大公司超过市场的三分之二，交强险市场三家合计约占60%的市场份额，而且有逐年增大的趋势。外资保险公司的力量仍然较弱。2013年上半年，二十多家外资保险公司保费收入344亿元，占我国保险市场的3.6%。其中，外资财险保费收入39亿元，在财险市场中份额为1.2%。虽然较2011年有一定的增长，但影响甚微。[2] 　　2 我国机动车交强险亏损的原因分析 　　2.1 经营模式问题 如果一个行业呈现行业内大量企业亏损，而且连续六年呈亏损扩大之势，那么行业运行规则肯定有问题。交强险即是如此。“前端政府定价，后端市场经营”的经营模式，是造成交强险持续亏损的根本原因。 　　在目前，世界各国交强险的经营模式主要有以下三种。 　　第一种为商业化经营模式。各商业保险公司在国家法律规定下结合市场变化自行制定交强险条款、费率，自主经营，自负盈亏，目前英国、美国、中国香港等多数发达国家和地区实行的是这种模式。 　　第二种为代办模式。各商业保险公司作为交强险代理人，只收取固定的代办手续费，并不承担经营风险。交强险根据“不盈利、不亏损”的原则，由厘定机构计算基础费率并报政府批准。目前中国台湾、日本等地区和国家实行这种模式。 　　第三种为社会保险模式，它通过社会保障的方式对道路交通事故造成的人身伤害进行赔偿。目前只有新西兰等少数国家采用这种模式。 　　而目前我国的交强险经营模式，既非商业化也非代办，更不是社保模式，而是政府制定保险费率和价格保险公司经营自负盈亏，这直接导致了交强险“不盈利、不亏损”的原则无以为继，保险公司经营风险增加，从而伤害交强险行业的健康发展。市场应该是主体，政府的行政监管不能凌驾于市场之上，更不能由政府统一定价、商业公司来承担亏损。要解决交强险逐年巨额亏损的经营现状，应当从顶层机制设计出发，改变目前的经营模式。否则，交强险的经营亏损还将继续进行下去，进而影响这项保险更好地发挥其应有的作用。[3] 　　2.2 赔偿成本提高 赔偿成本的提高，源于多方面的原因。汽车维修成本、医疗成本和人身伤亡的持续上涨是交强险赔偿成本逐年上升的重要原因。随着全国各地城镇和农村居民可支配收入的增长，