星河生物：对子公司的控制制度(2月) -02-22.pdfVIP

广东星河生物科技股份有限公司 广东星河生物科技股份有限公司 对子公司的控制制度 第一章 总 则 第一条 为了指导母公司加强对其子公司的管理，保证母公司投资的安全、 完整，确保公司合并财务报表的真实可靠，根据国家有关法律法规和《公司内部 控制基本规范》，制定本制度。 第二条 本制度所称母公司是指有一个或一个以上子公司的公司。子公司是 指被母公司控制的全资子公司或控股子公司。 第三条 对子公司的管理涉及下列风险： (一)子公司治理结构不完善、组织架构不健全、人员选任不恰当，可能导致 决策失误、串通舞弊、效率低下等。 (二)子公司超越业务范围或审批权限从事相关交易或事项，可能给公司造成 投资失败、法律诉讼和资产损失。 (三)子公司之间违反母公司关联交易规定，可能造成信息披露不真实或受到 相关监管机构处罚。 (四)公司会计核算办法的制定和执行不正确，合并财务报表信息不准确，可 能导致公司自身及投资者、相关各方决策失误或公司面临法律诉讼。 第四条 在建立与实施对子公司的内部控制中，应当强化对下列关键方面或 者关键环节的控制：