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收入丶支出丶调拨 XX控股集团有限公司企业标准 资金收入、支出和内部调拨管理规定(试行) Q/XXXX 044.11-2005 目的 为了规范整个集团资金的收入、支出和调拨使用,加强资金管理，特制定本管理规定。 适用范围 本管理规定适用集团及所属子集团、子公司资金的管理。 3 职责 3.1 集团资金部负责整个集团公司的资金管理工作。 3.2 子集团资金部门负责下属子公司的资金管理工作。 4 管理原则 4.1　收支两条线原则。法人公司都有自己独立的银行账户。集团公司为各子公司分设收入、支出两个银行账户。各公司收到货币收入时，除特殊情况外，都必须存入收入银行账户，不得擅自挪用（附图1）。对于公司的各种支出必须通过支出账户结算。当支出账户余额不足时，根据申请，由集团公司资金部从该公司收入账户中拨入资金，但拨入资金一定限制在批准的金额范围内。 4.2　资金集中控制原则。集团公司资金部是整个集团公司的资金管理归口部门，统一掌控集团、子集团、子公司资金，统一筹措、计划和调拨集团、子集团、子公司所需资金(投资、生产、经营、工程项目)并统一监控资金的使用方向。 5 资金收入管理 5.1　现金、银行存款收入管理 5.1.1　销售收入除赊销外必须坚持钱货两清的原则，即款到后再发货。 5.1.2　公司收到的现金收入（营业款、废旧物资出售收入、罚款、押金、赔偿款等）必须及时送存银行，不得用于