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资本约束机制理论与现状思考 　　【摘要】愈演愈烈的美国金融海啸再次深刻证明金融的高危行业性质，风险控制是金融行业的生命线。目前，国内商业银行网点多，人员多，战线长，人员素质参差不齐，形成的风险点相对较多，更应该注重控制风险管理。资本约束机制是防范与控制风险以及平衡业务发展与风险防控的有效方式，是现代商业银行的必备要素。如何处理好业务发展与风险防控的关系，切实落实风险控制机制，是当前商业银行发展的首要核心。 　　【关键词】资本约束 风险控制 商业银行 　　一、商业银行资本管理与风险控制的关系 　　（一）商业银行的资本管理 　　商业银行资本控制的最终目的是有效防范经营风险，是关系到商业银行是否可以稳健经营的关键因素。为此，监管部门往往都将资本的监督管理作为商业银行监管的主要手段之一，也根据资本情况控制商业银行业务经营品种的准入，如银行最高贷款权利、业务经营范围等都与此直接相关。但是由于我国商业银行是在专业银行的基础上发展起来的，因此对于资本的约束机制的建设相对较晚，尤其在中间业务以及表外业务方面更是缺乏有效的资本约束，对操作风险的资本考量还没有进入实质性的建设。导致这一局面的核心因素是我国商业银行的主要利润来源是利差收入，较高的利差空间，使得各家商业银行的主要业务点都放在贷款规模的扩张上面，主要强调的存贷比，对于资本约束，特别是经济资本约束的考量相对不多。从目前国际成功银行的经营发展路径和监管部门的要求来看，全面强化资本约束机制建设，是确保商业银行稳健安全运行的关键机制之一。 　　（二）商业银行的风险管理 　　风险管理对商业银行来讲是其经营的灵魂，可以说商业银行就是经营风险的企业，对于资本管理来讲，风险管理的核心意义在于为全行资本管理提供可以测度的风险数据，从量化的角度，提出业务发展的资本占用数量、质量以及可能带来的风险损失资本数量。从监管部门的角度讲，我们必须首先满足监管部门要求的最低监管目标，受到各国金融水平的限制，各国监管指标都不尽相同，我国执行的是巴塞尔协议提出的资本充足率不低于8%的监管要求。在新的巴塞尔协议除了继续执行资本充足率要求外，又在计量方法提出了新的要求，包括内部评级法和外部评级法，目前我国商业银行基本都利用内部评级法计量信用风险，通过对全行10年～15年的客户经营数据进行分析汇总，从而确定不同类别客户的不同可预期损失率，并根据评级、风险等不同系统测度，制定一定的拨备损失准备金，当然对于超出损失准备金部分就需要通过资本来进行风险补偿。其次从商业银行的经营角度讲，操作风险、市场风险和信用风险是可能造成商业银行经营损失的三大部分核心部分，这就是说我们在测度资本对风险弥补能力时候必须考虑的三大核心因素，这一部分的可预期损失考量就需要在内部评级法计量以为确定专门的测度工具。这就需要考量商业银行三个资本考核的基本要求，商业银行第一资本就是会计资本是资产负债表在资本科目中计量资本，也就是我们能够看得到实际资本，第二就是监管资本，就是监管部门认可的资本分为核心资本和一般资本，第三就是经济资本是按照不同商业银行风险经营偏好确定的风险资本，这个资本不但要考虑当期信用风险，还要进一步计量未来可能形成的预期损失风险、操作风险以及市场风险，收益减去这个资本就是一个经济增加值。在商业银行风险管理的第一要务就是通过标准风险控制体系，决策者提供可以计量的经济资本。 　　（三）资本管理与风险控制的关系 　　资本作为重要的经济资源，其最根本的要求就是实现资本效益，没有效益的资本是闲置的资金，对经济发展不能产生任何发展效率。商业银行经营的核心就是实现资本效益最大化，也就是商业三性经营中的盈利性，而风险控制的关键就是实现流动性和安全性。从一般意义上讲，资本管理是商业银行经营的对外表现形式，第一、代表商业银行经营能力，第二、代表商业银行银行风险抵抗能力，第三、资本收益率代表商业银行的盈利能力。风险管理则是商业银行实现经营业绩的控制机制，他通过建立完整的风险控制体系，通过经营数据测定风险监控数据，统计分析未来风险，并根据业务经营风险偏好确定经济资本，有效计量经济增加值和股东增加值。 　　二、商业银行经济资本管理分析 　　从市场风险控制的角度讲，在经营正常的前提下，能够充分计提资产损失，并且有足够的资本弥补经营损失的情况下，市场就认为该家商业银行的资本的充足，风险抵御能力较强。也是就是说，市场中真正考量一家商业银行经营风险抵抗能力的主要资本是通过可计量数据测算后的经济资本。 　　总的来说，对经济资本可以从几个方面来理解和认识：一是从股东的角度，即从资本来源和供给的角度，经济资本是银行股东的投资，包括直接的资本工具、股东的权益以及具有资本性质的混合债务工具等。二是从风险管理的角度，银行是经营风险的企业，银行的业务是有风险的。有风险