关于2013年度财务报表及相关事项的意见.PDFVIP

山西百圆裤业连锁经营股份有限公司董事会审计委员会 关于2013 年度财务报表及相关事项的意见 按照中国证监会、深圳证券交易所有关规定、《企业内部控制基本规范》和 公司《董事会审计委员会年报工作规程》的相关规定，审计委员会对2013 年公 司财务报告和内控建设工作进行了全面的审查，现对审计委员会的年报履职情况 和对中喜会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中喜所”）的工作情况总结 如下： 一、审计委员会的年报履职情况 1、了解公司报告期内的基本情况，审阅公司编制的财务会计报表 2014 年1 月15 日，审计委员会听取了公司经营层对公司报告期内经营情况 和重大事项进展情况的全面汇报，审阅了公司编制的2013 年度财务会计报表， 听取了公司内控实施进展情况。并与中喜所协商确定了公司本年度财务报告审计 工作的时间安排。 公司董事会审计委员会发表第一次审阅意见如下： 认为：公司编制的财务会计报表的有关数据基本反映了公司截至2013年12 月31日的财务状况和经营成果，并同意以此财务报表为基础开展2013年度的财务 报告审计工作；公司开展的内控实施工作已经根据《公司法》、《证券法》及《企 业内部控制基本规范》等其他相关法律法规的要求按时推进，公司在审计管理中 心的牵头组织下完成了2013年公司层面的风险评估工作，并结合《企业内部控制 基本规范》、《企业内部控制应用指引》对公司层面和流程层面内部控制设计有效 性和执行有效性进行了评价，根据《内部控制缺陷认定标准》对各项缺陷进行了 认定，并要求各相关部门进行了整改。这些内部控制活动基本反映了公司截至 2013年12月31日的内控建设工作，并同意以此编制公司内控自我评价报告。 2、督促审计工作 2014 年2 月25 日，中喜所正式进场开始审计工作。在审计期间，审计委员 会与注册会计师就审计过程中发现的问题进行了充分的沟通和交流。 3、初步审计意见后审阅财务会计报表 2014 年3 月29 日，中喜所出具了财务会计报表的初步审计意见，审计委员 会审阅了经初步审计后的公司财务会计报表。 公司董事会审计委员会发表第二次审阅意见如下： 认为：经中喜所审计后的财务报表和相关数据反映了公司截至 2013 年 12 月31 日的财务状况和经营成果，并同意以此报表为基础制作2013 年年度报告及 摘要；并提请公司及注册会计师重点关注并严格按照企业会计准则处理好资产负 债表日后事项，以保证财务报表的公允性、真实性及完整性。 同时要求外部审计机构按照计划尽快完成审计工作，以保证公司如期披露 2013 年年度报告。 4、审计委员会审核中喜会计师事务所提交的审计报告并形成决议 外部审计机构在约定时间内完成了审计工作，将完成的审计报告提交审计委 员会审核。2014 年4 月11 日审计委员会召开2014 年度定期会议，最终形成的 决议如下： 同意将山西百圆裤业连锁经营股份有限公司2013 年度财务会计报告提交董 事会审议。 认为：中喜会计师事务所从事本公司审计工作以来，恪尽职守，遵守独立、 客观、公正的职业准则，具有良好的职业操守和履职能力，较好地完成了 2013 年年度会计报表审计的各项工作。 二、审计委员会关于会计事务所相关事项的意见 1、公司审计工作基本情况 中喜所与公司董事会和经营管理层在年报审计工作开始前进行了必要的沟 通，与公司签订了《审计业务约定书》。审计委员会与中喜所进行了协商并确定 了公司2013 年度财务报告审计工作的总体时间安排。在审计小组现场审计期间， 审计委员会与中喜所进行了充分的沟通，并督促其在约定时限内提交审计报告。 根据审计时间安排，中喜所在约定时限内完成了所有审计程序，取得了充分适当 的审计证据，并向审计委员会提交了标准无保留意见的审计报告。 2、会计师事务所遵守职业道德的情况 中喜所执行年报审计的会计师未在公司任职，在本公司年报审计过程中坚持 以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，很好地 履行了双方签订的《审计业务约定书》所规定的责任与义务，按时完成了公司 2013 年年度报告的审计工作。 （1）独立性 中喜所与公司不存在法定审计必要费用外任何形式的经济利益，且不存在任 何可能影响独立性的商业或其他关联关系，中喜所及其审计成员保持了形式上和 实质上的双重独立，恪守了职业道德基本原则。 （