深圳莱宝高科技股份有限公司关于开展规范财务会计基础工作.PDFVIP

开展规范财务会计基础工作专项活动整改报告 深圳莱宝高科技股份有限公司 关于开展规范财务会计基础工作专项活动整改报告 根据深圳证监局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项 活动的通知》（深证局发［2010 ］109 号）要求，在自查自纠阶段，公司认真、全面地开展 了规范财务会计基础工作的 自查活动，形成了《公司关于开展规范财务会计基础工作 专项活动自查报告》（以下简称“《自查报告》”）并经公司董事会审计委员会和四届三 次董事会审议通过，于2010年6月3 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网 （ ）。 在整改提高阶段，公司对《自查报告》中列示的问题或不足之处认真加以整改完善， 逐项落实整改措施，完成了各项整改工作并形成了《公司开展规范财务会计基础工作专项 活动整改报告》（以下简称“《整改报告》”），并经董事会审计委员会、四届七次董事会审议 通过。现公告如下： 一、整改活动的开展情况 1、领导小组对于《自查报告》发现的不足（或问题）高度重视，并进行了专门的研究 和讨论，要求财务部门认真落实整改方案，审计室对执行情况开展审计。 2 、公司财务负责人组织工作小组及相关人员对于自查过程中发现不足（或问题）进行 了深刻反思与深入讨论，制订出有效的执行措施，要求限期完成整改工作。 3、公司财务部门认真落实整改措施，认真完成了各项整改工作，财务总监将整改措施 执行情况及效果向总经理作出汇报。 4 、审计室对整改工作展开审核，并将整改工作的稽核结果形成内部审核报告提交董事 会审计委员会审议。 5、根据整改情况与内部审计情况，形成了本次规范财务会计基础工作专项活动的《整 改报告》提交董事会审议。 二、自查发现问题整改情况 根据整改方案，公司对《自查报告》中的问题进行了认真整改，包括财务人员专业培 训方面、财务管理制度方面、财务信息系统建设方面、财务核算内部管理方面等内容： （一）关于财务人员专业培训方面 存在问题：会计人员的专业培训需要进一步加强。 1 开展规范财务会计基础工作专项活动整改报告 整改情况： 为加强会计人员专业培训，提高业务水平与技能，公司制定了《财务人员专业培训管 理制度》，对培训对象、方式、计划、内容、费用处理、考核奖惩作出了明确规定，且按培 训管理制度制订了培训计划，并开展了如下培训活动： 1、加强会计人员的岗位职责与技能的针对性培训 1）对负责销售业务的会计人员加强了应收账款管理培训，包括：强调应收账款管理 的重要性；学习估算应收账款的机会成本、管理成本和坏账成本的方法与意义；明确应收 账款责任、规范记录、及时对账、严格考核；学习运用个别方式和组合方式计提坏账准备 等。 2）对负责成本的会计人员加强了对成本核算的系统性和全面性方面的培训，包括成 本预测、成本决策、成本计划、成本控制、成本分析、成本考核，加强了公司的成本管理， 优化了成本核算体系，提高了工作效率。 3）对负责材料核算的会计人员加强了材料价格及消耗的跟踪管理，包括：强调材料 价格变动对成本影响的分析，加强材料消耗分析与月末库存情况监督管理的培训。 4）对负责费用核算的会计人员加强了计划内及计划外费用报账的程序、费用的分门 别类、对费用单据真伪的识别等培训。 5）对财务部经理及副经理加强财务管理方面培训，包括：如何合理安排财务部人员 的岗位，并对各岗位制订合理的职责，如何加强内部控制管理等；学习并领会监管部门下 发文件精神。 2、安排财务人员参加专项培训和会议 1）8月安排财务总监参加深圳上市公司财务会计基础工作经验交流会，传达并组织财 务人员学习此次交流会的先进经验。 2）9月安排会计人员参加深圳地方税务局有关网上申报的专项培训，邀请金蝶公司的 技术人员培训金蝶财务软件 K3-V10.4 版本子系统操作的注意事项及重点、难点。 3）10 月安排财务经理参加由深圳市企业内部控制规范领导小组办公室主办的关于深 圳市企业内部控制规范的会议，并报名参加深圳市