财务审批管理办法-河北科技师范学院.DOCVIP

PAGE — PAGE 1 — 河北科技师范学院财务审批管理办法 为进一步加强财务管理，提高资金使用效益，有效落实年度财务预算，根据高等学校财务制度规定，结合学校的实际情况，特制订本管理办法。 一、财务管理实行“一支笔”审批制度 学校各职能、教辅部门实行主要负责人 “一支笔”审批制度，各二级院（系、部）实行行政负责人“一支笔”审批制度。各部门“一支笔”确认或变更后，应及时将该负责人的签字字样送达财务处结算中心备案，以便报账时核对。“一支笔”阶段性外出，需委托其他负责人代理审批的，应电话通知财务处结算中心并将代理审批人签字字样送达财务处结算中心。 二、日常经费借款、报销审批权限 （一）行政部门 1.金额在5000元以下的，由本部门负责人审批； 2.金额在5000元（含5000元）以上3万元以下的，先由本部门负责人审批，并经财务负责人审核后，报部门分管校领导审批； 3.金额在3万元（含3万元）以上的，先由本部门负责人审批，经财务负责人审核后，报部门分管校领导和分管财务校领导审批；金额超过5万元的还须报校长审批。 （二）教学与教辅部门 1.金额在1万元以下的，由本部门负责人审批； 2.金额在1万元（含1万元）以上5万元以下的，先由本部门负责人审批，并经财务负责人审核后，报部门分管校领导审批； 3.金额在5万元（含5万元）以上的，先由本部门负责人审批，经财务负责人审核后，报部门分管校领导和分管财务校领导审批；金额超过10万元的还须报校长审批。 4.对各院（系、部）统一组织的学生实践教学活动用款，须经教务处审核。 （三）后勤公司、校医院 后勤服务总公司的各项支出金额在1万元以内的由公司总经理审批；金额在1万元（含1万元）以上的，先由公司总经理审批，经财务负责人审核后，报分管校领导审批。 校医院的各项支出金额在5000元以内的由校医院院长审批；金额在5000元（含5000元）以上的，先由校医院院长审批，经财务负责人审核后，报分管校领导审批。 三、专用（一般）设备采购、基建工程和维修项目管理与审批权限 设备采购、基建工程和维修项目均需通过统一论证，经论证并由论证委员会（专家、相关部门负责人、学校分管领导、校长）统一签批所形成的论证报告，作为招标采购、资产验收、财务报销的依据。各部门在办理财务报销时，除履行部门负责人、审核、经手和验收签字手续，还须附上论证报告与验收报告，经财务负责人审核后，报分管校领导审批。 对于因各种因素未经统一论证而又必须办理的上述项目，应当履行逐级论证、审核和审批手续。支出金额在10万元以下的，先由本部门负责人审批，经财务负责人审核后，报部门分管校领导审批；超过10万元的须经分管财务校领导审批；超过20万元的须经校长审批。 行政办公设备分为新增购置和更新购置，必须从严控制。新增购置严格按规定标准与程序申购、审批；更新购置要按照先报废、后更新的原则进行申购、审批。申购时除经部门负责人审批外，还须经后勤与国有资产管理处、财务处审核，并报部门分管校领导审批。 上述项目按规定需实施招标的，必须纳入建设采购招标管理。 四、科研经费审批权限 科研经费支出金额在3万元以下的由科研处长审批；金额在3万元（含3万元）以上10万元以下的，还须由财务负责人审核后报部门分管校领导审批；金额在10万元（含10万元）以上的，还须报分管财务校领导审批。 五、各类奖励、劳务补助性支出管理与审批权限 各类奖励、劳务补助性支出（包括教师讲课酬金、加班补助、特定项目补助等），要从严控制，除经部门负责人审批外，必须经人事处、财务处负责人审核，并报部门分管校领导审批，支出金额超过5000元的，还须报分管财务校领导审批。支付给校内人员的，应提供校级及以上的政策依据、发放标准、发放形式，同时提供受益人工资（银行）卡号；支付给校外人员的，应提供事先申请审批等相关手续，同时提供受益人身份证号、联系方式。各类发放表中必须由本人签字。 六、各类会议支出管理与审批权限 外出参加各类会议支出，应严格按照国家有关规定执行，对非指令性会议原则上不予审批。凡会议、会务费支出标准超过每人每天100元的，原则上不得报销伙食补助。参加会议人员须凭会议通知经部门负责人和分管校领导审批后办理借款，借款、报销金额在5000元以上的须经分管财务校领导审批。 学校各部门举办的需要经费开支的各类会议，参照《中央和国家机关会议费管理办法》规定执行，要严格会议预算管理和履行审批手续。 七、市内交通费支出管理 执行新的《差旅费管理办法》后，要严格控制出租车费用开支，在本市内能乘公交车的不乘出租车，确需乘用出租车的，报销时应提供明确的办事事项、办事部门、时间和地点等信息，单笔报销金额原则上不得超过100元；异地出租车费一律不予报销。 八、招待费开支管理 招待费开支严格按照学校有关文件执