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农业银行三农金融事业部改革问题和对策 　　摘 要：本文在梳理农业银行“三农金融事业部”改革进程情况的基础上，分析制约改革深入推进内外部因素，指出“六个单独”运行机制改革存在的不足，重点剖析“面向三农”、“三级督导”、“商业运作”等方面的问题及影响，并从改革理念、管理模式、政策支持、外部环境等方面提出政策建议。 　　关键词：农业银行；三农金融事业部；改革 　　中图分类号：F832.4 文献标识码：A 文章编号：1003-9031（2013）05-0072-05 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2013.05.17 　　自2010年5月正式实施改革试点以来，中国农业银行（以下简称农业银行）积极推进改革各项工作。至2012年末，农业银行“三农金融事业部”管理架构基本形成，“六个单独”运行机制逐步建立，各项“三农”金融服务改革措施稳步推进，改革工作取得一定成效。但在改革内部运行机制改革中仍存在一些问题和不足，同时，内外部制约因素影响了农业银行“三农金融事业部”深化改革，抑制了县域支行服务三农能力提升，需在多层面、从制度机制角度进一步推进做实和深化农业银行三农事业部改革。 　　一、农业银行“三农金融事业部”改革基本情况 　　2007年全国金融工作会议确定了农业银行股份制改革“面向‘三农’、整体改制、商业运作、择机上市”的改革原则。2008年3月起，农业银行在推进股份制改革的同时，选择部分省市分行，开始了三农金融事业部改革试点。2009年5月，农业银行制定了《中国农业银行三农金融事业部制改革试点实施方案》。2010年5月，选择四川、重庆、湖北、广西、甘肃、吉林、福建、山东等8家省级分行下辖的561个县域支行，开展深化三农金融事业部改革试点。2011年9月，人民银行印发《关于扩大中国农业银行“三农金融事业部”改革试点范围等有关事项的通知》，将改革试点范围拓展至黑龙江、河南、河北、安徽等4省。 　　试点以来，农业银行三农金融事业部改革试点工作取得了积极成效，管理架构和运行机制不断健全，新体制、新机制优势逐步显现。一是三农金融事业部业务边界逐步理顺，“三级督导、一级经营”管理体制持续完善。二是做实“六个单独”①运行机制， 逐一明确实现路径和管理要求。三是提升试点县支行的经营主体地位，激发“县事业部”经营活力，下沉经营决策重心。四是服务“三农”能力显著改善，县域贷款、涉农贷款和农户贷款增速较快，财务可持续性较强。 　　二、存在的问题、不足及制约因素 　　（一）改革政策执行中存在的问题 　　1.县事业部单独资本管理基本未实现。营运资本方面，虽明确指出资本区分城区与县域，专款专用，但在实际拨付过程中，省级分行向市级分行拨付，而市分行并未进一步向县支行单独拨付，而是市分行统筹调配。经济资本方面，未制定县支行三农经济资本管理实施细则，县事业部普遍认为经济资本管理可操作性不强，业务开展过程中并未按照经济资本管理要求操作。此外，“三农”业务与城市业务适用同一经济资本核算标准，经济资本占用系数相同，没有体现服务“三农”的导向作用。 　　2.信贷管理权限存在上收趋势。目前，省级分行正在将法人客户信贷业务审批权限逐步上收，新增法人客户及新增法人授信业务原则上由二级分行（含）以上客户部门进行调查，县支行基本不具备法人客户审批资格，二级分行需深入县域实地调查客户，调查时间长，交通不便，调查成本较高。仅有极少数县支行获得小企业简式快速贷款审批权，这类贷款可由县支行客户进行调查。此前，部分县支行实行的独立审批人制度，其独立审批人实际上是县支行员工，信贷审批独立性不强，随着信贷审批权限上收，独立审批人制度基本名存实亡。针对贷款规模较大的个体工商户贷款，审批权限也上收至二级分行。较多三农和县域信贷业务需上贷审会或合议会，贷审会和合议会由一、二级分行采取例会制度，基本每周一次，业务量小的地市分行周期更长，审批时间较长。这与“原则上将县域小企业、个体工商户和农户等的信贷业务审批权下放至‘县事业部’”（银发[2011]231号）的要求不符。 　　3.县事业部承担的管理费用偏重。农业银行总行为推进单独的会计核算，建立了业绩价值管理信息系统，并通过该系统进行费用分摊核算。分摊的基本原理是将各级管理行管理费用汇总，然后按照各级经营行（县支行和城区支行）的贷款业务量、存款业务量、人员及机构数量进行分摊。有些指标因之未作为分摊因子考虑，如中间业务。从农业银行的中间业务收入构成来看，三农业务创造的中间业务收入较城市业务为低，相对三农业务，城市中间业务管理应承担较多的费用，但目前未将中间业务量纳入费用分摊公式，影响了费用分摊的科学性与公平性，使县支行所分摊的费用高于其应承担的费用。 　　4.风险防控与业务发展不相适应。虽然《中国农业银行扩大三