内部审计意见建议整改落实规定.docVIP

集团各部室、各成员企业： 为及时纠正审计发现的问题，切实提高审计效能，进一步规范内部审计工作，集团公司制定了《内部审计意见建议整改落实规定》，现下发给你们，请遵照执行。? 杭州华东医药集团有限公司 内部审计意见建议整改落实规定 总? 则 为了充分发挥内部审计监督作用，确保审计意见和建议得到认真落实，切实提高审计效能，根据《审计署关于内部审计工作的规定》及《杭州华东医药集团有限公司内部审计管理办法》，制定本规定。 本规定适用于集团公司本部及各成员企业。? 主要职责 集团公司监审部负责所实施审计项目的审计意见跟踪落实和审计建议采纳情况的检查、督办、复核认定及评价工作。 被审计单位对审计结果整改落实的全过程负责。 被审计单位由于受客观因素的影响，无法对审计发现的问题采取纠正措施，应及时做出书面说明，报请集团公司监审部按程序批准后，方可暂缓整改。 需要实施后续审计的，被审计单位应当积极支持、配合，按要求及时提供完整、真实的相关审计资料。 工作程序 凡被审计单位在审计中发现存在问题的，在审计报告送达之日起30日内，向集团公司监审部报送审计整改结果报告。 报告内容包括：对审计发现问题的整改措施及完成情况，审计建议的采纳情况，对有关责任部门和责任人的责任追究处理情况，尚未整改到位的原因及限期整改和处理的计划等。 集团公司监审部根据被审计单位的书面整改报告，通过检查、复核，认定其对重要审计事项已落