公平和效率视角下医保个人账户去留探讨.docVIP

公平和效率视角下医保个人账户去留探讨 　　摘要：近年来，由于医疗费用节节攀升、个人账户滥用现象严重，医保个人账户的去留成为了争议的焦点。为了探讨个人账户的去留，文章将个人账户的问题归结为对其筹资公平与运行效率的探讨，并分别通过构建效用模型、多元线性回归模型进行分析。得出的主要结论是：对于所有参保者按照工资的2%划入个人账户，会使得不同收入的参保者损失的效用不同，因此筹资缺乏公平；个人账户在存在一定积累程度的基础上，对于医疗费用支出具有抑制作用；个人账户积累作用较弱，且缺乏互济性。虽然个人账户的设计存在一定缺陷，但现阶段个人账户能够抑制医疗费用的增长，且统账结合的医疗保险制度已普遍建立，因此个人账户将在一定时间内将继续存在，并且可以通过调整筹资比例、实行现金共付机制、允许购买补充医疗保险等方式进行完善。 　　关键词：医保个人账户 筹资公平 边际效用理论 运行效率 　　一、引言 　　我国城镇职工医疗保险个人账户制度自1998年起在全国范围内推广，旨在通过建立个人医疗基金积累机制、强化个人参保责任，以制约医疗需求过度释放，进而达到从需方控制医疗费用的目的。随着制度的实施，个人账户滥用现象严重、管理不规范且成本高等问题日益突出，同时医疗费用不断攀升，人们的“看病难、看病贵”问题仍未得到有效解决。因此个人账户的设置是否达到了设置初衷，引发了学界和实务界关于其去留问题的激烈争议。 　　二、文献综述 　　目前，学界对于个人账户的讨论集中在个人账户功能与个人账户去留两方面。针对个人账户的功能，王宗凡（2005）认为个人账户加强了个人参保意识，起到了约束不合理医疗消费的积极作用，且个人账户的自我储蓄功能能够缓解将来人口老龄化带来的医疗费用支付压力。另一方面针对个人账户功能的缺陷，魏兴莓，罗哲（2007）则分别论述了个人账户缺乏统筹互济性、约束力。此外，王宗凡（2005）认为个人账户缺乏公平性，即不同人群之间存在着巨大的医疗不平等，体现为弱势人群的医疗费用负担较重。 　　目前针对个人账户的去留，学者们持有两种观点。一种观点认为统账结合的医疗保险制度已普遍建立起来，突然取消是不现实的，因此个人账户在一定时期内有存在的必要，并可以完善。王宗凡（2005）认为通过扩大个人账户使用范围、约束供方、强化政府责任，可以充分提高其运行效率，弥补其公平方面的不足。魏兴莓、罗哲（2007）提出将部分慢性病纳入社会统筹的范围内，以减轻个人费用负担，促进个人账户资金的有效积累。 　　另一种观点则明确认为个人账户的设置违背了设计初衷，应该取消。沙洲洲、罗振（2010）基于风险溢价、管制俘获理论对个人账户的低效问题从制度设计到实际运行两个层面进行了分析，认为个人账户不具备风险分散功能、控制医疗费用能力有限，并且管理成本、资金积累闲置浪费和隐性损失都比较高，难以达到设计初衷，主张应淡化并取消个人账户。在实证分析上，申曙光和侯小娟（2011）将个人账户的功能归结为公平与效率两方面，基于广东省三市医保微观数据，认为个人账户筹资不公平，同时弱化个人账户有利于统筹基金的平衡运行，能较好地填补统筹基金缺口，建议逐步取消个人账户。 　　总体看来，目前针对个人账户的研究仍集中在理论研究层面，缺乏实证分析。文章基于前人的研究成果，将个人账户的问题归结为筹资公平与运行效率两方面，并通过构建效用模型，分析个人账户筹资是否公平；针对运行效率，利用2011年全国31个省份相关数据构建多元线性回归模型，分析个人账户与医疗费用支出是否存在抑制关系，同时对个人账户的互济性、积累性进行分析，在多方面定性定量相结合的分析之下，达到探讨个人账户去留的目的。 　　三、个人账户筹资公平性分析 　　目前我国城镇职工医疗保险采取的缴费原则是负担能力原则，要求按照参保人员的负担能力来分担费用，体现为收入多者多缴费，收入少者少缴费。《中华人民共和国城镇职工基本医疗保险条例》规定参保者缴纳基本医疗保险费率为个人月工资的2%。此费率为固定费率，这在表面上看似公平，但从效用理论的角度，此固定费率在收入差距较大者之间缺乏公平。 　　基于效用理论，缴纳个人账户资金使参保人员货币收入和满足程度减小，即参保者会牺牲部分效用。个人账户效用牺牲体现为资金缺乏流动性，因为所缴纳的费用最终仍归个人所有，但个人账户限制了资金的使用范围，让参保者只能在规定的范围内使用个人账户中的资金。因此，效用牺牲程度可作为衡量参保者缴费负担能力的标准。 　　由边际效用递减规律可知，效用函数图像是一条经过原点、向上凸起的曲线，其经济学含义是人们效用水平的增加量会随着财富的增加而不断减少，即增加一单位财富获得的效用要少于减少一单位财富损失的效用。 　　假设A、B两人适用于同一个效用函数，且该效用函数为y=lnx 。如图1所示，A的财富