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国际保险业非相互化转制解读与启示 　　摘要：相互制作为一种企业组织形式在20世纪的保险业中取得了极大的成功，在全球保险市场上拥有强大的市场。然而，在保险业不断加剧的整合和竞争中，相互制保险公司已不能适应市场的需求，从而在全球范围内发起了一股非相互化转制的浪潮，相互制保险公司纷纷改变其法律形式而转制为股份制保险公司。我们不仅要关注国际保险业的非相互化转制趋势，大力发展和规范股份制保险公司，建立和完善现代企业制度，而且还要在农业保险等特殊领域内大力发展相互制保险公司，充分发挥相互制保险的优越性。 　　关键词：相互制保险公司；股份制保险公司；非相互化转制 　　作者简介：谢汪送（1963-），男，安徽蚌埠人，安徽财经大学金融学院副教授，研究方向：金融理论与实务。 　　中图分类号：F841 文献标识码：A 文章编号：1672-3309（2008）08-0005-05 　　 　　一、相互制保险及其在国外的发展状况 　　 　　相互制保险是当今世界保险市场上最主要的形式之一，它是指由一些对同一风险有某种保障要求的人所组成的组织，以互助合作为目的，实行“收益共享，风险共摊”。集团成员缴纳保费以形成基金，发生灾害损失时用这笔基金来弥补灾害损失。相互制保险主要有相互保险社、保险合作社和相互保险公司等形式。其中，发展最成熟的是相互保险公司――所有参加保险的人为自己办理保险而合作成立的法人组织。相互保险公司是保险业特有的组织形态，它没有股东，投保人根据公司章程的规定向公司缴纳保险费后成为作为法人的组成人员(会员)，公司根据合同约定进行赔付，从事相互保险活动。公司是保险人和被保险人的统一体，当保险合同终止时，会员与公司的保险关系也随之消失。 　　相互保险源于早期的海上保险，早在18世纪，英国和德国就出现了具有相互保险公司特征的保险组织。20世纪初是相互保险公司发展的黄金时期，相互制保险在20世纪的全球保险市场中占有举足轻重的地位。据瑞士权威保险杂志Sigma 统计，1997 年在美、日、英、德、法这５个最重要的保险市场上，相互保险公司占了日本保险市场份额的近3/4，美国的1/3，法国的1/6，英国的1/4。总体上，相互保险公司总共承保了世界这头五大保险市场 42%的份额，拥有约2/5的全球市场份额。1999年，全球十大保险公司中有6家是相互制保险公司；排行前50名的保险公司中，有21家是相互制保险公司。 　　然而，自20世纪90年代以来，外界环境的改变以及自身体制的制约，使得相互制保险公司的发展由盛转衰，全球保险业出现了非相互化浪潮，许多大型相互制保险公司相继转制为股份制保险公司。瑞士Sigma杂志(1999)的研究显示，在20世纪最后10年里，发达国家的人寿（健康）相互制保险公司所占市场份额普遍下降了4-5个百分点。譬如，瑞士最大的人寿保险公司(Swiss Life)和英国第五大保险公司(Norwich Union)同时于1997年6月实行了转制；澳大利亚最大的人寿保险公司(AMP)于1998年1月进行了转制；1997年底到1998年初，加拿大4家最大的人寿保险公司宣布：它们决定从相互制保险公司转为股份制，这４家公司的资产占加拿大国内保险市场总量的一半；1998年，美国两家最大的人寿保险公司也宣布他们已转为股份制；南非两家最大的保险综合企业分别于1998年10月和1999年7月进行了转制；苏格兰第二大养老金保险公司Scottish Widows于1999年6月实行了转制，并将成为劳合社TSB集团的一部分。转制使得人寿相互保险公司的市场份额急剧下降，具体情况见表1。 　　 　　 　　二、相互制保险公司与股份制保险公司的比较 　　 　　1.相互制保险公司与股份制保险公司的不同 　　相互制保险公司与股份制保险公司在许多方面存在着不同： 　　（1）经营目的不同。相互制保险公司的经营目的不是为了获利，而是为了给投保人提供最低成本的保险，而股份制保险公司以盈利为经营目标。 　　（2）经营机制不同。相互制保险公司的投保人购买公司的保单即能参与公司事务的管理，并可从盈余中分红。相互制保险公司没有股东，而股份制保险公司和其它行业中的股份有限公司一样，由投资者购买该公司的股份成为股东，组成股东大会，推举董事会负责经营，董事会任命经理层管理公司的日常事务，这样就完成出资者的所有权和公司法人的经营权有效分离。 　　（3）资金来源不同。股份制保险公司创立时所需的注册资本是通过向股东发行股票的方式募集的，并以约定的份额连同可能发生的溢价一同缴入。而相互制保险公司的创立资金是通过募集类似于股份融资的创立基金而建立起来的。由此又导致融资方式的不同，股份制保险公司在满足一定的条件之后，可以将股份上市从证券市场上筹集资金，而相互制保险公司的基金一般