被担保企业风险度评价系统运用.pptVIP

第一部分完 第二部分 被担保企业风险度评价系统介绍 * 被担保企业风险度评价系统应用介绍 第一部分 被担保企业风险度评价相关知识 第一节 被担保企业资信评价 资信的概念 资信是指一个组织或者机构资金的有效性与信用的可靠度。 什么是资信评价？ 从资产、负债和盈利等方面对企业信誉、地位等进行的评定与估价。 资信评价的方法 一般采用定量和定性相结合的分析方法，对企业进行资信评价。 一般采用比率分析方法 定量分析 定性分析 一般采用调查或专家计分 比率分析指标 某担保公司的《企业信用担保申报表》比率分析指标表样 比率分析从四个方面定量反映企业的财务状况 偿债能力 获利能力 营运能力 发展能力 担保中重要度 1 2 3 4 目前商业银行进行授信时所关注的比率分析指标 目前各商业银行授信时主要关注以下7个财务比率指标： 资产负债率、流动比率、现金流动负债比率、净资产收益率 销售利润率、总资产周转率、总资产增长率 被担保企业资信评价采用以下6个财务比率指标： 资产负债率 流动比率 现金流动负债比率 销售利润率 总资产周转率 净资产收益率 目前各商业银行授信时主要关注以下7个财务比率指标： 资产负债率、流动比率、现金流动负债比率、净资产收益率 销售利润率、总资产周转率、总资产增长率 比率分析指标互动练习 以下6个比率分析指标表示企业哪方面的财务状况？ 资产负债率、流动比率、现金流动负债比率 净资产收益率、销售利润率、总资产周转率 现金流动负债比率（现金流量比率） 偿债能力 营运能力 获利能力 发展能力 ? 短期偿债能力 例 题： 现金流动负债比率（现金流量比率） 现金流量比率越高，表明企业能够保障企业按时偿还到期债务，偿债能力越强。当经营现金流量比率低于50％时，产生风险预警。 偿债能力 营运能力 获利能力 发展能力 ? 短期偿债能力 资产负债率 比较保守的判断为不高于50%，一般认为60%比较好，有利于风险与收益的平衡。 如果该指标大于100%，表明企业已资不抵债，视为达到破产警界线。 偿债能力 营运能力 获利能力 发展能力 ? 长期偿债能力 流动比率 一般来说，流动比率为2：1的比例比较适宜，它表明每一元的债务就有两元的资产作为保障。 如果流动比率过低，表示企业资金周转困难，流动资金储备存在问题，缺乏偿还短期债务的能力。 偿债能力 营运能力 获利能力 发展能力 ? 短期偿债能力 净资产收益率 指标越高越好。目前在国内一般超过15%是优良，低于5%为差。 企业净资产收益率越高，对企业债权人的保证程度越高。 偿债能力 营运能力 获利能力 发展能力 ? 销售净利率（净利率） 它反映企业最终利润水平，是评价企业经营效益的主要指标。 指标的水平高低，一般与相同行业的销售净利率进行比较。 偿债能力 营运能力 获利能力 发展能力 ? 总资产周转率 总资产周转率高，说明企业的销售能力强，资产周转快，资产利用效率高。 偿债能力 营运能力 获利能力 发展能力 ? 指标的优劣，一般与同期行业指标进行比较。 企业资信评价得分表 定性指标 定量指标 第二节 被担保企业基本风险度评价方法 风险度评价方法的定义 风险度评价是根据对被担保企业进行分析资信评价得分，以及结合保证方式和担保年限等因素，计算出被担保企业的基本风险度值，对企业的基本风险度进行高、中、低评价。 基本风险度是确定被担保企业是否具备担保条件，以及担保收费高低的重要依据。 基本风险度计算模型 基本风险度最大值为100%，大于100%按照100%计。 基本风险度=变换系数×基础系数×过度系数 变换系数是按照所建立的数学模型，根据资信评价总分计算所得。 说 明： 基础系数 基础系数反映保证方式措施的强弱 过度系数 过度系数根据资金的担保年限进行划分 基本风险度评价 2. 基本风险度值为0.4—0.6（含0.6）的确定为中风险 基本风险度评价划分为三个档次： 3. 基本风险度为0.6以上的确定为高风险 1. 基本风险度值为0.4以下（含0.4），确定为低风险 第三节 担保收费计算方法 担保收费计算 月担保费率=月基准费率×风险度系数×额度系数 担保费=担保金额×担保时间（月）×月担保费率 月基准费率在系统中默认为1.5‰ 担保费以担保金额为基数，按担保费率（月率）收取。 风险度系数及额度系数的取值表(费率系数表) 第四节 被担保企业绩效评价 被担保企业绩效评价 根据系统内置的国资委《企业绩效评价标准》大型数据包所提供的标准、方法和指标，通过对被担保企业提供的财务报表，进行综合绩效分析评价。 尤其对大额担保资金以及高风险被担保企业，企业绩效评价分析是风险度评价的重要补充。 被担保企业绩效定量评价指标