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电力企业资金管理和控制 　　[摘 要]电力企业的资金管理与控制可以提升经济效益，并加强其服务的水平，我国的电力企业发展迅速，但整体的质量仍然存在很大的不足，因而从资金管理与控制方面加以研究，可以提升整体的水平，论文结合笔者已有的工作研究经验，慈宁宫电力企业自己管理与控制风险、货币资金管理分析等方面加以探讨，为相关的研究提供参考。 　　[关键词]电力企业；资金管理；控制；货币 　　1、引言 　　随着我国经济的迅速发展，电力建设的数量和规模都得到了很大的增长，而电力企业不同于市场环境下的一般企业，其产品具有公共性，因而提升电力企业的运行效率，除了要求利润的最大化，还要注重对社会经济长远发展的促进作用。但追求利润的最大化是企业维持长远发展的基础之一，我国电力企业由于长期以来形成的惯性，受计划经济的影响，对于盈利方面的管理较为缺乏，电力企业资金管理与控制可以有效的提升电力企业盈利的能力，减少资源的浪费，论文结合已有的研究经验，将做简要的探讨。 　　2、电力企业资金管理 　　电力企业在运营的过程中，对于资金的管理，应该从两个方面进行划分，一是电网建造维护，二是买电卖电。电网的建造与维护是电网运行的基础，只有良好、稳定的工作能力才能确保电力形成有效的供应，才有买电卖电的发生，因而，电网的建造和维护是电力企业资金管理首先要关注的环节；其二是买电卖电，买电卖电是电力企业继续运行的可靠保障，也是资金回流的基础，从财务视角审视，类似于企业经营的模式。实际上，电力企业的资金管理是实现资金投入-增值的过程，而客观上要求企业投入更大的资金来建设电力系统，包括基础设施和管理系统，因而电力企业需要对资金进行管理，一般资金管理的活动集中在以下两个方面： 　　（1）电力企业经营活动的资金管理：我国的电力市场的环境建设有很大的不足，客户从消费到缴费都要经历一个过程，因而电力企业在整个经营过程中要进行资金的管理。但是在经营的过程中有用户欠费、付现成本中的外购电费、修理费、工资帽支出和其他的一些费用的存在，而这些费用难以赊销，间接意义上而言，就是电力企业的资金被占用却不能占用其他企业的资金，这种情况在电力企业的经营活动中广泛存在。因而电力企业要实现良好的经营效率，必须从经营活动的资金管理来着手改善，也是电力企业提升经济效益的有效手段。 　　（2）电力企业电网建设的资金管理：我国的经济发展极大的促进了电力行业的进步，当前我国电力企业的发展处于黄金时期，电力的需求非常强劲，据国际能源署的研究数据显示，未来30年，全球电力行业的投资将会达到10万亿美元，而我国的投资总额将会占全球的20%左右。在未来五年中，我国平均每年将在电力行业中投入2000多亿元，农网、城网、县城网的建设已经展开，并取得了长足的发展。 　　3、电力企业资金管理与控制的风险 　　3.1资金损失风险增加 　　电力企业中涉及到的资金量非常大，大量资金的存在给资金的管理带来了很大的风险，如果不重视资金风险的管理，有可能会出现携款嵌套、挪用资金等行为，给资金的安全敲响了警钟，可能带来巨大的损失。电力企业在生产和投资的过程中都有大量的现金流动，而电力企业持有大量的资金会对金融机构及资金短缺产生很大的吸引，拉拢电力企业，对外出借资金，企业发生资金损失的风险必然会增加，资金管理难度也会随之上升。此外，电力企业分支结构和过长的产权链条导致多家开立账户的现象非常普遍，导致资金沉淀，意味着资金管理存在较大的风险，给电力企业的资金管理带来了一定的困难[1]。 　　3.2企业经营风险上升 　　电力企业在资金集约化管理体系建立之前，有矛盾存在，一方面存在着巨额的贷款，每年向银行支付的利息非常多；另一方面又面临着大量的闲置资金存在的情况。以某企业的报表数据为例，企业利息支出达到了197亿元，而利润总额为98亿元，明显每年的利润不足以偿还利息，这就出现了电力企业为银行打工的情况，资本结构的不合理性，增加了企业经营的风险。虽然电力企业的负债率过高，但同时企业也有大量的现金流入，其资金存在于各个系统或各个单位的1万多个银行账户中，但是受限于管理手段和资金管理方法，基层单位并无权限使用该资金，在资金上缴之前，总部也无权使用。这样就降低了资金的流动性和灵活性，导致电力企业有大量现金流的情况下，但无法使用，而只能向银行贷款，存在持有现金但可调度资金紧张的现象。 　　3.3货币资金机会成本上升 　　电力企业在进行财务管理时，持有大量的现金，以便可以应对资金短缺的问题，但通常而言，企业持有大量的货币现金并不利于资金的管理。还会导致货币资金机会成本的上升。以某企业的经营为例，现金流只包括销售电力获取的现金，不考虑其他因素导致现金的支出和收入，现金支出只包括购入电力费增值税进项税和付现成本，企业每天经营活动的现金流入有