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二、报销的原始单据 二、报销的原始单据 发票必须为正式发票，即发票必须有税务局、财政局、军队总后勤部监制的印戳（见发票上端正中央处），邮电、航空等行业专用票据亦为合法有效票据。 票据内容填写完整，并加盖开票单位的财务专用章或发票专用章，只有印章齐全，才能报销。 发票的填写项目齐全、内容真实、字迹清楚，内容与实际业务完全一致。填开的发票不得涂改、挖补、撕毁。 当发生原始票据丢失的情况，取得原开出单位盖有财务公章的证明，并注明发票的号码、金额和内容，并附上发票存根联复印件并加盖财务公章，同时当事人应出具详细的书面报告写明事件的原委，经院领导批准，方予以报销，否则财务可以拒绝付款。 二、报销的原始单据 电子发票也可以用于报销。根据《关于推行通过增值税电子发票系统开具的增值税电子普通发票有关问题的公告》，正式规定打印版式电子发票的法律效力、基本用途和基本使用规定等与税务机关监制的增值税普通发票相同。开票方或受票方需要纸质发票的，可以自行打印增值税电子普通发票的版式文件。开票人和受票人可以自选纸张打印（彩色、黑白均可）电子发票的版式文件，其法律效力、基本用途、基本使用规定等与税务机关监制的增值税普通发票相同。电子发票可打印分别作为发票联、记账联等凭证使用。 二、报销的原始单据 二、报销的原始单据 二、报销的原始单据 三、报销注意事项-借款 借款人必须是本院教职工（临时工及其他兼职人员除外） 公务结束后应在三个月内办理借款核销手续。凡借款三个月以上，需要延长报销期限的，借款人应主动向财务书面说明情况。收到财务发出的催款单后，无反馈意见的，暂停借款。（根据《福建师范大学协和学院财务报销若干规定》第二十条） 教职工调离本院，经资产与财务部核实确无借款后，人力资源部方可给予办理离职手续。如有未清理借款已离开本院的，其借款由原借款审批人负责在半年内追回。 借款人填写三联式借款单时要写明代谁借、出差地点、人数和事由 三、报销注意事项-还款 三、报销注意事项-差旅费 三、报销注意事项-差旅费 差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费。 城市间交通费在规定标准范围内凭据报销，未按规定乘坐交通工具，超支部分自理。出差人员乘坐飞机要从严控制，原则上院领导、各系部门负责人和副高级专业技术职务人员方可双程乘坐飞机；其他人员如遇特殊情况需乘坐飞机，由本人申请经分管领导批准后方可乘坐。? 出于安全考虑，不提倡工作人员驾驶私家车出差。私家车所发生的燃料费、维修费、过桥过路费、停车费等不予报销，也不能作为城市间交通费票据。无城市间交通费票据的，凭住宿费发票计算报销伙食补助费和市内交通费。 三、报销注意事项-差旅费 住宿费在规定范围内凭据报销。通过网络预订酒店住宿，请不要在网上直接付款，要到酒店进行结算。住宿费严格按不同地区不同标准内执行。 出差人员若住本人家里，或到边远地区出差，无法取得住宿费发票，由出差人员书面说明情况并经所在单位领导批准后，可报销城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。其他实际发生住宿而无住宿费发票的情况，不予报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。 工作人员外出参加会议、短期培训，可凭会议通知报销会务费、注册费、资料费、培训费等会议票据（凭会议通知注明的为上限），会议考察费不予报销，在途期间的伙食补助费及市内交通费实行定额包干，出差期间市内交通费和伙食补助费不予报销。 三、报销注意事项-差旅费 工作人员外出参加会议、培训，举办单位未统一安排食宿的，并未报销会议相关费用的（会务费、注册费、资料费等），凭会议、培训通知予以报销伙食补助费及市内交通费。 出差期间包车并经领导同意报销，出差期间的市内交通费不予报销。 外出短期培训，没有报销培训相关费用的（培训费、资料费等）且伙食自理的，在途期间伙食补助费为每人每天100元。培训期间15天以内（含15天）伙食补助费每人每天在100以内包干使用，15天以上的每人每天50元。短期培训期间市内交通费不实行定额包干，在标准范围内实报实销。在途期间的市内交通费实行定额包干。 三、报销注意事项-差旅费 到闽侯县、连江县、福州五区参加会议、培训，不报销住宿费、伙食补助费和市内交通费；到闽侯县、连江县贵安、长乐机场、福州五区开展其他公务活动，当天往返的，不报销住宿费、伙食补助费和市内交通费，确因工作原因误餐，经单位领导批准，每人每天发放误餐补助40元；当天无法往返需要住宿的，按照差旅费管理办法规定执行。发生的城市间交通费（不包括出租小汽车）凭据报销。 到上述地点以外出差的按差旅费管理实施细则执行。 三、报销注意事项-差旅费 差旅报销提示： 持旅行社等中介服务机构开具收费项目为“代订机票款”、“代订住宿费”等票据，因代订、代缴、预收、预付款等款项均属