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利润中心管理解决方案 管理目标：数据集中、数据规范、核算统一，能够实现集团财务分析 管理手段：统一责任会计核算政策、规范会计核算基础信息，实现集团责任会计信息集中管理 责任会计制度、信息的完整统一 责任会计核算系统 集团报表系统 集团财务分析 功能模块 责任会计 费用报销 固定资产 应收应付 预算控制 企业报表与合并 财务分析 …… 应用特点 技术特色 责任会计核算体系 架构 财务信息大集中管理 责任科目统一 核算方法统一 结帐方式统一 结帐日期统一 辅助核算统一 内部交易统一 总部建立责任报告数据仓库 规范责任会计管理 集中核算 要有扩展性 Ｂ／Ｓ模式 客户需求分析 产品总体架构 产品详细解决方案 产品应用价值 客户案例 利润中心会计-产品模型 利润中心会计 责任凭证 -直接归集 业务模块 数据归集 业务量 归集 第3方 数据归集 内部结算 成本分摊 费用计提 收入分配 成本费用统计表 收入统计表 利润表 综合分析表 管理报告 内部结算成本分摊 数据归集 利润中心会计-核算处理功能 对于利润中心会计核算的各类核算数据进行归集 核算归集数据主要是收入和成本费用： 业务量指标采集 过会计平台归集 数据归集 内部结算 利润中心之间内部提供产品/服务，按照企业内部规定的转移价格进行结算； 可以定义内部转移价格表； 成本分摊 总部、公司或者某些业务组织集中发生某类费用，而该类费用属于其他组织受益。这类费用分摊到受益组织 可以把需要重复执行的分摊定义成分摊规则，定期执行 费用计提 下级组织按照固定的比例和设定的基数来分摊上级管理费 可以做到承担费用的可控 可以将需要重复执行的计提定义成计提规则，定期执行； 核算处理 利润中心会计-核算业务 利润中心 核算数据的归集 从业务模块按照利润中心归集成本、收入等核算信息。 业务量数据采集 系统外部或者内部采集与利润 心有关的有关业务量的数据。 利润中心间 服务组织与 被服务组织 之间的内部 结算 服务组织向 被服务组织 进行成本费 用的分摊 上级管理组 织向下级组 织分摊管理 费 下级组织计 提某类间接费用 利润中心之 间代垫支出 费用的结转 利润中心之 间收入的分 配结转 利润中心会计-核心数据 NC模块 第3方模块 内部结算 成本分摊 费用计提 责任账簿 -责任组织1 责任账簿 -责任组织2 责任账簿 -责任组织N 管理报告 管理报告 报表、合并报表 凭证维护 确认记账 责任凭证 业务量指标管理 利润中心会计-核算数据归集（NC系统） 报销 费用报销单 薪资 工资计算单 工资分摊 固定资产 月计提折旧 折旧分摊 存货核算 销售出库单 领料出库单 应收单 现销收款单 应收 应付单 现购付款单 应付 财务费用单 其他收付单 现金管理 会计平台 利润中心会计 利润中心会计-业务量指标管理 1.业务量指标定义 2.业务量指标采集 3.业务量指标应用 人工小时 业务量数据 管理报表 维修次数 占用面积 人工小时-数据 部门人数 运输里程 业务量指标 维修次数-数据 占用面积-数据 部门人数-数据 运输里程-数据 成本动因 维修次数 占用面积 人工小时 运输里程 1、业务量指标可以定义维度进行扩展 2、按照指标维度进行数据的采集 3、系统具有扩展性，根据需要定义指标 1、采集：录入/文件导入/从NC系统内部采集 2、查询：查询业务量指标的历史数据 3、系统扩充了采集数据的类型和能力 1.作为管理报表中的统计内容 2。成本动因可以指定业务量指标，从而把其数据作为成本动因数据使用 利润中心会计-业务量数据归集 办公面积 采集 数据 部门人数 采集 数据 运输量 数据 数据 检验量 数据 机器台班 数据 人工工时 会计平台 采集 采集 采集 采集 成本分摊 管理报表 业务量数据归集： 可以扩充，根据需要定义业务量指标 业务量指标类型：组织占用或消耗资源类的指标，如办公面积、部门人数；组织为其他组织或对象提供产品或劳务的数量，如运输部门为其他部门提供的运输量、检测中心检测各部门提供的样品的数量、投到某个产品工序上的人工工时、提供给工程项目的机器台班等。 利润中心会计：内部结算 内部结算： 提供内部结算单，支持企业内部责任中心间的内部结算应用 内部结算单可以引用内部转移价格 内部结算不涉及财务核算 利润中心A —供方 定期 提交内部结算单 利润中心A 责任账 产品/服务 内部转移价格 提供产品/服务 的记录 日常提供 产品/服务 内部结算单 管理会计人员 结算处理 记责任账 利润中心B —需方 确认供方提交 的内部结算单 利润中心B 责任账 利润中心会计-成本分摊-利润中心间分摊 利润中心间的成本分摊： 服务组织的费用向生产/业务组织进行分摊 上级部门的管理费向生产/