原创力文档- 1、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 5、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
中国移动内控手册
中国移动（香港）有限公司 内部控制手册缩写中国移动（香港）有限公司及其子公司 中国移动中国移动（香港）有限公司 公司中国移动通信有限公司 中国移动总部/总部中国移动通信集团公司 集团公司美国《萨班斯 - 奥克斯利法案》 《萨班斯法案》 1目录1 手册概述 ........................................................... 4 1.1 目的 ............................................................ 4 1.2 评价内部控制的有效性的评估架构 .................................. 4 1.3 与《萨班斯法案》404 条款相关的内部控制的定义 .................... 4 1.4 内部控制手册的遵循 .............................................. 5 1.5 颁布日期 ........................................................ 52 公司层面的控制 ..................................................... 6 2.1 控制环境 ........................................................ 6 2.1.1 正直守德的价值取向 ............................................ 6 2.1.2 胜任能力 ..................................................... 11 2.1.3 董事会及审核委员会 ........................................... 12 2.1.4 管理哲学和经营风格 ........................................... 15 2.1.5 组织结构 ..................................................... 19 2.1.6 职权和职责的分配 ............................................. 22 2.1.7 人力资源政策和实务 ........................................... 24 2.1.8 信息技术战略规划 ............................................. 28 2.1.9 信息技术组织架构及关系 ....................................... 29 2.1.10 信息技术部门的人力资源管理................................. 30 2.1.11 用户教育和培训............................................. 31 2.2 风险评估 ....................................................... 32 2.2.1 企业层面目标 ................................................. 32 2.2.2 经营活动目标 ................................................. 34 2.2.3 风险 ......................................................... 37 2.2.4 对环境变化的管理 ............................................. 39 2.2.5 信息风险评估 ................................................. 40 2.3 控制活动 ....................................................... 41 2.4 信息及沟通 ..................................................... 42 2.4.1 信息 ......................................................... 42 2.4.2 沟通 ........................................................
文档评论（0）