北京赛迪传媒投资股份有限公司财务管理制度.pdf

北京赛迪传媒投资股份有限公司（000504 ） 财务管理制度（2007 年修订） 北京赛迪传媒投资股份有限公司 财务管理制度 二○○七年九月十四日公司第六届董事会第十次临时会议审议通过 第一章 总 则2 第二章 会计机构和会计人员的管理2 第三章 预算管理4 第一节 预算管理内容4 第二节 预算编制流程6 第三节 预算编制的总体要求8 第四节 预算管理的其他要求8 第四章 货币资金管理9 第五章 采购与付款的内部控制13 第一节 分工与授权13 第二节 实施与执行14 第三节 检查与监督16 第六章 销售与收款内部控制16 第一节 分工与授权16 第二节 实施与执行17 第三节 监督检查18 第七章 成本费用内部控制19 第一节 费用开支的管理 19 第二节 实施与执行23 第三节 监督与检查24 第八章 存货的内部控制24 第一节 分工与授权25 第二节 实施与执行26 第三节 监督检查27 第九章 财务报告编制方面的内部控制28 第一节 岗位分工与职责安排28 第二节 财务报告编制准备及其控制29 第三节 财务报告编制及报送控制29 第十章 财务核算计算机信息系统管理32 第十一章 附则33 1 北京赛迪传媒投资股份有限公司（000504 ） 财务管理制度（2007 年修订） 第一章 总 则 第一条 为依法规范北京赛迪传媒投资股份有限公司（以下简称“公司”）的 财务管理行为，防范财务风险，确保公司经营稳健，根据《中华人民共和国会计 法》和财政部颁发的《企业会计准则》、《内部会计控制规范》等法律法规，结合 公司具体情况制定的一系列资金、会计方面的管理制度，制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及各下属公司（包括全资子公司、分公司和控股 公司）的各项财务活动。 第二章 会计机构和会计人员的管理 第三条 公司实行统一领导、分级管理的内部财务管理体制。公司及其控股 子公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享 有法人财产权和民事权力，承担民事责任。其投资形成的子公司实行独立核算。 独立核算的企业设置独立的财务机构。 第四条 公司的分公司及其控股子公司下属的分公司，不具有企业法人资格， 其民事责任由上级企业承担。这类单位应配备专职的财务人员。 第五条 企业法定代表人在财务会计管理上的主要责任： 1、对本公司的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责； 2 、具体确定企业内部财会机构的设置，建立健全内部控制制度； 3、组织拟定企业内部财务管理办法，按规定程序报批后执行； 4 、根据企业预算方案组织企业生产经营； 5、接受财政、税务、审计机关的监督。 第六条 企业财务负责人在财务会计管理上的权责是： 1、主持本级财务部的工作,领导财会人员完成各项会计业务工作，提请聘任 或解聘财会人员； 2 、对公司和各下属公司财务部门下达并落实财务、费用、利润等考核指标； 3、参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财 2 北京赛迪传媒投资股份有限公司（000504 ） 财务管理制度（2007 年修订） 务意见； 4 、做好上市公司财务报告的披露工作； 5、贯彻国家有关财经政策和规定，坚持原则，增收节支，提高经济效益； 6、监督、检查资金使用、费用开支及财产