北京红冶汇新集团集团公司财务管理制度.doc

PAGE 集团财务管理制度 集团计财部 目 录 一、集团财务管理组织机构 1—2页 二、集团财务管理办法 3—15页 三、现金管理制度 16—23页 四、费用管理制度 24—30页 五、发票管理制度 31—35页 六、担保管理制度 36—42页 七、投资管理制度 43—63页 八、融资管理制度 64—68页 九、预算管理制度 69—86页 十、会计报表管理制度 87—92页 十一、会计档案管理制度 93—96页 PAGE 12 集团财务管理组织机构 集团财务管理办法 总则 第一条 为加强集团财务工作的管理力度，发挥财务在经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本管理办法。 第二条 集团计财部的职责 1、负责组织制订和修订集团各项财务管理方面的规章制度； 2、负责编制集团年度计划编纂制度，以及预算管理等方面的规章制度； 3、负责集团会计核算工作； 4、组织编制各类财务报表，按期向各有关部门与管理机构提交； 5、负责集团资金管理、资产管理工作，并进行综合平衡、统筹使用、控制检查； 6、参与集团对外投资项目的可行性分析，协助已投资项目的日常管理，监控对外投资的运行效果； 7、负责编制集团筹、融资计划； 8、 负责集团往来款项管理工作； 9、负责编制集团税务筹划计划并负责实施； 10、负责协调集团对外银企关系以及与相关政府管理机构（国资委、财政、工商、税务等）的关系，处理相关业务； 11、负责统计及数据管理工作，对原始记录、报表、台帐进行归口管理，检查厂统计法规的贯彻执行情况； 12、为绩效考核工作提供基础数据； 13、根据集团业务发展需要，提出需外派财务主管单位； 14、负责子公司财务岗位定编的制订工作； 15、负责子集团计财部部长人选的推荐； 16、负责子公司招聘财务会计人员审核工作； 17、负责指导与检查子公司财务管理方面的规章制度制定和会计核算工作； 18、负责集团及子公司财务会计业务的培训工作； 19、负责指导、监督、检查、考核所属子公司财务专业工作。 第三条 集团计财部由总经理直接领导，由总会计师、计财部长、财务工作管理、会计、出纳等工作人员组成。 第四条 集团其他部门和职员办理财会事务时，应该严格遵守本制度。 第二章 财务会计岗位职责 第五条 总会计师负责组织下列工作 1、主持制订企业财务管理、会计核算、会计监督、预算管理、审计监察等工作的规章制度和工作程序，经批准后组织实施并监督检查落实情况； 2、组织执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度，保障企业合法经营，维护股东权益； 3、负责组织制定和监督财务预算及财务计划的执行情况，控制各项费用的使用，开辟新财源，有效地使用资金，并监控大宗资金的运作； 4、定期对企业财务管理工作进行考核、督促、检查，提高财务部门的工作效率和财务人员的综合素质，增强团队精神； 5、根据董事会指示和企业的经营要求，筹集企业运营所需资金，满足企业战略发展的资金需求，疏通融资渠道，维护与金融机构的良好关系，满足企业在经营运作中的资金需求； 6、组织制订年度审计工作计划，根据企业相关规定组织实施年度财务收支审计、经营成果审计等项工作；负责企业主要负责人的离职审计及重大财务违规审计，并向董事会及总经理提出处理意见； 7、负责组织指导、监督、检查、考核所属子公司财务专业工作； 8、完成公司领导交办的其他工作。 第六条 计财部长岗位职责 1、负责组织制订和修订集团各项财务管理方面的规章制度； 2、负责编制集团年度计划编纂制度，以及预算管理等方面的规章制度； 3、负责集团会计核算工作； 4、组织编制各类财务报表，按期向各有关部门与管理机构提交； 5、负责集团资金管理、资产管理工作，并进行综合平衡、统筹使用、控制检查； 6、参与集团对外投资项目的可行性分析，协助已投资项目的日常管理，监控对外投资的运行效果； 7、负责编制集团筹、融资计划； 8、 负责集团往来款项管理工作； 9、负责编制集团税务筹划计划并负责实施； 10、负责统计及数据管理工作，对原始记录、报表、台帐进行归口管理，检查厂统计法规的贯彻执行情况； 11、为绩效考核工作提供基础数据； 12、负责指导、监督、检查、考核所属子公司财务专业工作。 第七条 现金出纳岗位职责 1、贯彻执行国家财经法律和集团货币资金管理制度； 2、办理现金收付、银行结算业务；严格执行库存现金限额，超过部分及时送存银行，做到不坐支现金，不白条抵库，做到日清月结，帐实相符； 3、严格审核现金和银行收付凭证，按月逐笔顺序登记现金和银行收支台账；严格支票管理，认真填制支票使用手续，规范使用支票，严格控制签发空白支票，必须按用途和额度权限，并经有关领导签字批准； 4、编制银行存款余额调节表，负责对未达帐项组织清理，并交审核岗签字确认；负责银行结算账