煤矿企业资金计划管理制度.docVIP

新疆凯恩斯管理制度：公司资金使用计划管理制度 PAGE PAGE 1 签发人： 签发日： 公司资金使用计划管理制度 1、财务管理组织 1）公司及公司下属各煤矿的财务工作，由公司财务总监统一管理。各矿设财务室，负责按计划及销售合同执行各矿的日常收支业务，接受公司财务总监的领导。 2）各矿的资金由公司统一调度，实行“收支两条线”管理。 3）公司根据各矿的规模，核定各矿周转的流动资金额度，保证各矿资金的正常周转。 2、账户、银行卡的设置及管理 1）各矿在银行开设一个“基本账户”、一个“结算账户”。“结算账户”用于收取各矿开票销售收入，该结算账户由公司财务总监代管；“基本账户”用于公司按照审批的资金使用计划，划入资金，各矿按审批后的资金使用计划支付各项开支，该基本账户由各煤矿出纳管理。为顺利实现资金划转，各煤矿在工商银行或者建设银行开设账户，并申请网上银行业务。 2）个人银行卡。公司为各矿在银行办理一个个人银行卡，用于各矿现金销售收入及现金支出，该卡由公司财务总监统一管理。 3）账务体系。各矿的所有账户纳入各自的账务体系，基本账户和结算账户的账务处理由各矿按照财务规定执行，按月向公司提供财务报表。个人银行卡相关收入、支出凭证由公司财务总监结合各矿财务室上报的财务报表合并形成各矿每月财务报表。 3、资金计划的编制、下达、实施及调整 1）资金计划