某集团股份公司货款回收管理办法.docVIP

修订状态：A－01 第 PAGE 1 页 共 NUMPAGES 4 页 发布日期： 货款回收管理办法 1 目的 为有效控制货款回收风险，完善销售与财务管理流程，减少坏账损失，特制定本办法。 2 适用范围 国内贸易部、**事业部、财务部。 3 原则与分类： 3.1公司产品销售原则为现销，钱货在交易时即时清结； 3.2对于大客户、地区经销商、批发商、集团客户等的赊销行为，必须签订销售合同； 3.3政府机关、事业单位等客户未签订销售合同的临时赊销行为，按照《**集团股份有限公司产品销售价格管理办法》中关于临时赊销的规定执行； 4 付货前的资金审核 4.1销售终端现销时，客户使用现金、信用卡结算为即时清结，收银员盖“收讫”印后付货；集团本部直接销售时，本部（或指定单位）出纳收到货款，在《销售票》盖“收讫”印后，交仓库出库产品。 4.2销售终端现销时，客户使用支票和电汇结算时，资金到账方可付货；对于信誉良好的客户可以在缴纳支票时付货，客户认定使用《支票结算客户审批单》，由销售主管部门经理、财务部经理会签后原件留财务部，复印件交销售终端和销售主管部门，收银员填写《支票接受记录》； 4.3销售终端在异地发货的现销客户的预付款直接汇至财务部指定账户