某it企业的应收款管理制度.docVIP

应收款管理制度 PAGE 1 应收款管理制度 总则 为了保证公司经营活动的正常进行，用有限的资金，实现利润的最大化，结合公司的实际情况制定本办法。 应收账款是执行销售合同中应收回的资金，它是销售的一部分，是销售尚未最终实现的标志，签订合同的业务人员是应收款的直接责任人，应按合同的约定及时收回应收账款，各市场部经理承担管理责任。 应收账款的核算 定义 合同所有的硬件（资产）全部转移甲方后，合同总额减去收到的款项，即为应收款。 应收款的统计 财务部根据生效的合同、补充合同、批条等建立“合同执行情况明细账”，逐项记录合同总金额、产品目录、价格、出货、退货情况，逐笔记录货款的收取情况。在收到货款的第二天将收款情况通知相关人员。每周五将最新的收款要求通知有关人员。 财务部结出该合同的应收款余额，与业务人员对帐，财务部据此安排资金，督促收款。对不能按期收回的应收款，按本办法计算滞纳金并与合同结算提成挂钩。 合同变更应收账款核算处理 退货 因合同变更执行中取消的硬件配置，已出货的，应由业务员将实物退回物料部，并办理相关的入库手续。物料部将对退货与原合同及出货清单核对，经对实物验收合格后方可入库，将注明“退货”的并在入库单上注明“退货”，转通知财务部门调整其“应收账款”有关账目。如其他合同或公司有关部门需用，再按规定的程序办理出库，不得以口头或电话通知代替上述程序。所退货物销售后方可对该合同