石方机械物资管理办法.docVIP

PAGE 第 PAGE 11页 共 NUMPAGES 13页 石方机械物资管理制度 1. 目的： 为加强石方机械实物资产的管理，明确实物资产管理职责、完善管理体制、界定实物资产申请、购置、领用、处置权限和程序，保证实物资产安全、完整、完好，合理配置实物资产，特制定本办法。 2．适用范围： 2.1本制度适用于石方机械总部、各公司，不包括用于销售的存货类的实物资产管理。 3．实物资产的标准和范围 3.1本制度所指的实物资产是指在使用过程中保持原有物质形态的资产，包括房屋、建筑物、用于营销、服务经营的机器设备、运输设备、工具器具以及其他经营有关的设备、器具、工具、办公用品和办公耗材等。 3.2财务根据实物资产的价值、使用年限和用途等分别按固定资产、低值易耗品进行核算管理。 4．实物资产的分类 为加强管理，便于组织会计核算，石方机械实物资产按照经济用途和使用情况综合分为六大类：经营类实物资产、管理类实物资产、租出类实物资产、未使用类实物资产、不需用实物资产、其他实物资产。 5．实物资产编码 5.1归为固定资产管理的实物资产，要对其进行编码，低值易耗品、办公耗材不用编码。固定资产资产按八位分类编码——SAA.B.C.DD.EEE，实物资产数字编码前三位代表石方**公司，第四位代表实物资产大类别数字编号，第五位代表二级类别数字编号，第六七位部门编码，八、九、十位为具体数字编号。（详见附表） 5.2 实物资产的编号由综合管理部统一制定。 6． 实物资产管理原则 石方机械实物资产实行“统一领导、归口管理、层层负责、合理调配，谁使用、谁负责，谁损坏、谁赔偿”的原则，做到人各有责、物各有账、账账相符、账实相符。 7． 实物资产的管理部门 7.1石方机械综合部为石方机械所有实物资产的调配、购置、处置的审核（批）管理部门。各公司专职副总为本公司内调配、购置、处置实物资产的审核（批）人。 7.2石方机械总部、各公司的办公室作为实物资产的实物归口管理部门。 7.3财务部门负责所在公司实物资产的会计核算和监督管理。 7.4各使用部门为实物资产实物的直接管理责任单位。 8． 实物资产管理部门职责 8.1石方机械综合部的职责 8.1.1审核集团各公司各项实物资产（除经营性库存商品采购外）的购置申请。 8.1.2经办实物资产采购、办理采购物资的入库、领用手续，建立物资采购、领用、库存台账。 8.1.3建立固定资产实物台账，全面掌握固定资产的分布状况和增减变动等情况 8.1.4定期组织财务部门、实物管理部门及使用部门对实物资产的清查和年末的全面清查盘点工作 8.1.5监督、检查实物资产管理、维护和使用情况 8.1.6审核公司间实物资产的调配转移申请，办理转移调配手续 8.1.7审核实物资产处置申请，经办实物资产处置 8.1.8评估实物资产使用效率和效益，并提出相关调配、处置建议 8.1.9对有关单位和个人提出就实物资产管理制度遵循情况提出奖惩建议 8.2财务部门的职责 8.2.1负责对所在公司实物资产的核算管理。 8.2.2每月与使用部门核对实物资产账目，保证账账相符。 8.2.3参与实物资产的清查、盘点，保证账实相符。 8.2.4指导建立实物资产实物管理台账。 8.2.5参与实物 8.3实物管理部门职责 8.3.1建立实物资产实物台账 8.3.2办理实物资产出、入库和调配手续 8.3.3监督检查实物资产使用部门建立实物资产维修保养记录。 8.3.4参与实物资产的清查、盘点，保证账、物相符。 8.3.5定期向石方机械综合部和同级财务部门报送实物资产管理汇总表。 8.4.使用部门的职责 8.4.1各公司专职副总作为实物资产管理第一负责人必须对本单位实物资产管理负责。各级实物资产使用部门要设立专职或兼职的实物资产管理员。 8.4.2负责拟订实物资产申购申请，填制实物资产领用单。 8.4.3负责实物资产日常的使用、管理和维修。 8.4.4提出实物资产处理、报废申请，根据相关职能部门的批准，办理实物资产处理、报废手续。 8.5仓库职责：相关仓库部门负责实物资产出、入库和在库实物资产的管理。 主要职责： 8.5.1负责根据各使用部门的申领申请编制低值易耗品的采购申请和请购单。 8.5.2负责审验采购部门移送的低值易耗品数量、型号、规格是否与请购单相符和采购业务员、采购负责人、质检人员的签字手续是否齐全。 8.5.3负责审验各使用部门的申领手续是否齐全，并在核实无误后，办理出库。 8.5.4保证在库低值易耗品的安全完整。 8.5.6提出处理废旧、积压闲置实物资产的处理建议 9. 实物资产的取得 9.1申请与审批 9.1.1石方机械综合部负责对石方机械所有的实物资产进行统筹安排，合理调度。对需要增加的实物资产，由使用部门提报申请，填写