【财务管理制度跟作业流程图—会计稽核员附件】（doc 37页）.docVIP

附件1 会计稽核员岗位职责 帐务稽核: 各项支出凭证的审核事项。 各项收入帐项的审核事项。 各项摊提折旧的事项。 HYPERLINK 中国最庞大的下载资料库下载 应收应付、预付帐的审核事项。 原物料、成品、在制品、存货估价的审核事项。 各厂厂务费用分摊方法的审核事项。 有关本公司所属各厂、各营业所、门市部、各厂仓库的财务查核事项。 营利事业所得税申报表及其他有关奖励减免项目的审核事项。 其他有关调整记帐科目，变更计算方法，减少支出的建议事项。 （二）业务稽核： 各处厂业务工作进度的审核事项。 各处厂工作的进行是否依照规定的查核事项。 各项会议决定办理事项的追踪事项。 其他与业务稽核有关的事项。 (三)财务稽核: 关财产的购置或处理的审核事项。 有关原物料采购招标比价的监督及价格审核事项。 有关对外订立财物契约的审查事项。 有关本公司及所属分支机构现金、票据、有价证券、应收帐款、银行往来的抽查事 项。 有关财产及原物料成品库存的抽查事项。 其他与财务稽核有关的事项。 附件2 会计稽核工作准则： 1．本公司各部门及各下属营业单位的稽核工作，由管理部随时指定适当人员执行稽核工作。 2．本公司稽核业务范围，定为帐务、业务、财务、总务、监验五项，除另有规定处，悉以 本办法规定办理。 3．稽核人员对于所审核的事项，应负责任，必要时，并应在有关帐册簿据上签章。 4．稽核人员，除依照规