《国际结算》信用证课件研究报告.ppt

第二节 备用信用证Standby Letter of Credit 一、定义 是由银行应申请人的请求或以其自身名义，向受益人出具的，保证凭规定单据向受益人支付一定数额款项的书面凭证。 起源 ：逃避金融管制 用途 :担保履约、担保付款 性质 ：商业信用引入银行信用 实质 ：银行保函 业务处理 ：遵循跟单信用证 统一惯例 二、备用信用证和保函、信用证的主要区别 备用信用证与信用证异同 同： 1）遵循相同惯例； 2）业务处理上单证一致； 3）开证银行的付款责任相同。 异： 1）单据作用不同； 2）适用范围。 备用信用证与银行保函异同 同： 1）定义基本相同，基本当事人相同。 2）应用上看，都是国际结算担保的重要形式应用范围相同。 3）从性质上看，备用信用证、国际保函都是见索即付，单据交易。 异： 1）保函有从属性和独立性之分，而备用信用证是独立性的担保。 2）所要求的单据有所不同。 备用证另需要求提交即期汇票；保函另需要求受益人履约文件 3）遵循国际惯例不同。 《跟单信用证统一惯例》、《合约保函统一规则》 第九章国际保理International Factoring 第一节国际保理的概念 第一节国际保理的概念 一、国际保理的定义 概念 教材193页 以收购出口债权的方式提供出口融资和风险担保 内容 ： 1.??核定信用额度 2. 提供坏帐担保 /风险担保 ? 3.??提供贸易融资 ? 4. 提供销售分户帐管理 5. 提供债款催收 产生原因 二、保理的发展和现状 统计数字表明，2008年遍布全球的保理公司已达１８００家，２００７年末，全球保理年业务量达到１３０００亿欧元，较２００６年增长近１５％；占全球ＧＤＰ的比重超过３．３％，再一次刷新了世界保理业发展的历史纪录。 　　保理业不仅以持续增长的势头在全球范围内得到不断扩张，在亚洲市场更是得到空前发展。目前，亚洲保理公司已经达到１５０家，总保理业务量达到１７５０亿欧元，已连续两年超过南、北美洲保理量的总和，在全球保理业的地位和作用日益重要。 　　自2000年至2007年的短短数年时间里，中行国际保理业务量从0.24亿美元激增至85.26亿美元，国内保理业务量也从最初的从11.8亿元猛增至538.54亿元，年均增长率分别高达131.4%和72.6%。 2008年中国银行出口双保理业务量成功跻身世界首位。 中行2009年实现出口双保理业务量超24亿美元，连续35个月排名全球第一，进口双保理业务量过6亿美元，位居全球第5位。 2007年至2009年，中国银行的国际结算金额分别达到1.4、1.7、1.4万亿美元成为全球国际结算额超过万亿美元的唯一银行。 2010年中行国际结算量达1.97万亿美元 。 2010年工商银行办理的国际结算业务量首次超过1万亿美元，比2009年增长44％，已经跻身全球领先国际结算银行之列。 三、IFG、FCI和保理的国际规则 P207 第二节　 国际保理的种类和业务流程 一、双保理服务(The Two Factor System) 四个当事人：单线联系 P195 （一）流程 出口保理商 进口保理商 出口商 进口商 2 7 1 3 4 5 6 8 9 14 10 13 11 12 (1) 签订保理合同；(2)进出口商商谈买卖合同，约定采用保理收付货款方式；3)出口商向出口保理商提出为进口商核准信用额度的请求；(4)出口保理商要求进口保理商对进口商进行信用评估； (5)进口保理商调查评估进口商信用额度，将结果通知出口保理。(6)出口保理商将进口商信用额度通知出口商；(7)出口商签约发货，将附有转让条款的发票和单据寄送进口商； (8)出口商将发票副本交出口保理商委托收取货款；(9) 出口保理商付给出口商融资款；(10)出口保理商向进口保理商寄交相关单据；(11)进口保理商于发票到期日向进口商要求付款；(12)进口商向进口保理商付款；(13)进口保理商将款项付出口保理商 (14)出口保理商与出口商结算货款余额。 （二）风险 进口方： 几乎无风险 出口方：