浅谈Z公司物流系统内部控制的体系.docVIP

浅谈Z公司物流系统内部控制体系 　　摘要：本文通过结合Z公司的实际情况,阐述了Z公司物流系统内部控制体系,对内部控制理论在中小企业中应用起到一定的促进作用. 　　?关键词：内部控制;物流系统;单据管理 　　Z公司是一家致力于本省土特农产品连锁销售开发的大型现代化企业，公司总投资5000多万元，旗下拥有多家土特产专卖店、粗杂粮食品专卖店。公司主营土特产农产品，在全省及北京、天津、江苏等省、直辖市建立了分公司，以此为辐射，快速推进华北、华南、华东核心城市战略布局，组建战略加盟商、代理商，建成全国有影响力的土特产专业平台. 　　?一、Z公司的物流中心现状 　　?Z公司的物流中心包括经理、主管、内勤（票据专员）、仓库管理员、质量检验员、库房职工、司机等职位。公司成立初期由于缺乏有经验的管理人员,物流系统内部运营情况十分混乱:由于业务办理的流程不够健全,工作人员之间缺乏监督和控制措施,常常导致权责不清,出现问题,无人可以问责.为规范企业运营,加强企业管理,公司通过运用内部控制的相关理论对物流系统的流程进行了重构。 　　?二、内部控制基本理论 　　?Z企业物流系统内部控制体系的的构建，应以内部控制基本理论作为指导，内部控制是由企业董事会、证监会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。内部控制的目标包括以下方面：提高企业经营效率，保证企业经营管理内容符合法律规定，确保财