构建企业集团资金安全管理的体系.docVIP

构建企业集团资金安全管理体系 　　摘要：企业集团应构建贯穿于其筹资、投资、资金营运、收益分配的全过程的资金安全管理体系，资金安全体系主要由预警系统、防范与控制系统、反馈系统三个系统组成，它们能对企业集团的资金安全管理起到实质性的作用。 　　关键词：风险控制；资金安全；管理体系 　　中图分类号：F275.2 　　文献标识码：A 　　文章编号：1003-7217(2010)03-0079-04 　　 　　一、引言 　　 　　由于企业外部经营环境和内部控制的变化，企业集团资金的安全存在很大的不确定性，特别是美国次贷危机引发的全球金融危机以来，尽管国家出台了一系列扩大内需、刺激消费，鼓励和支持出口等促进经济增长的措施，但是很多企业集团仍然面临着资金断裂的问题，企业资金安全严重影响着企业的生存和发展，构建资金安全管理体系已经成为各个企业集团面临的紧迫任务。 　　 　　企业集团资金安全管理的基本体系，包括预警系统、防范与控制系统和反馈系统，见图1。 　　 　　二、企业集团资金安全的预警系统构建 　　 　　企业资金安全风险预警指标体系的设计与选择是预警系统建设的首要环节，具体选择哪几类指标和选择哪些指标，要根据企业的具体实际情况来定，并根据实际成果作相应的调整。表1的指标体系可以作为企业制定自身指标体系的参考。 　　在确定了企业资金安全风险预警指标体系以后，可以