小企业会计业务.DOCVIP

小企业会计（业务） 20XX年11月份发生经济业务 1.1日，采购部李强等二人到到财务部预借差旅费6000元，前往鞍山采购材料。 原始凭证:差旅费借款单。 2.1月，收到银行电汇入账通知单，胜利油田钻井公司所欠货，汇入企业帐户。 原始凭证:银行电汇入账通知单 3.2日，财务部 丁茜在开户银行提取现金30000元备用。 原始凭证：现金支票存根。 提示：（1）企业库存现金定额50000元；（2）现金支票票号1061. 4.2日，销售部李刚报销 零星开支费用12000元，财务部以现金补足其备用金定额 。 原始凭证：（1）包车发票：（2）印刷发票：（3）现金付款单 。 提示：企业采用定额备用金制度 5.2日，生产车间领出原材料。 原始凭证：领料单 提示：（1）上旬投产200#地质井管5600吨：（2）主要材料海绵铁，废钢铁和铸铁按1吨比1.1吨 比例投料：（3）200#地质井管和150#地质井管三种主料的配比为4：4：2：（4）其他辅料的耗用定额为：每吨钢管用接箍 3个，保护环6个，丝扣油0.25公斤，油漆5公斤；（5）领出原材料只需记录仓库明细账 6.3日，根据企业生产计划，分别从滨海配件厂和大连塑料制品厂购入生产所需接箍 和保护环如下表，款未付。 外购： 数量（个） 单价 价款金额 税款金额 价税合计 接箍 200#（5600） 17000 480 8160000 1387200 9547200 接箍 150#（5600） 17000 320 5440000 924800 6364800 接箍240#（2800） 10000 380 3800000 646000 4446000 小计2958000保护环 90000 60 5400000 918000 6318000 合计3876000原始凭证：（1）滨海配件厂和大连塑料制品厂增值税专用发票;(2)材料入库单 7.3日，根据企业生产计划从滨海油漆厂购65000公斤油漆，单价20元，价税合计1521000元，开出转账支票付款。 原始凭证：（1）转账支票存根票号:2061;(2)增值税专用发票（3）材料入库单 8.4日，开出转账支票，购办公用品5800元 原始凭证：转账支票存根票号2062 9.5日，根据公司结算单通过银行转发职工当月工资。银行收取个人工资账户手续费每人1元。企业共计1628人。开出转账支票支付手续费 原始凭证：（1）转账支票存根，票号：2063和2064；（2）手续费收取凭证。 提示：结转手续费计入管理费用。手续费和结转工资额 分别添置转账支票。 10.6日。河北热能工程公司购240#地热井管2000吨，单价6900元，180#1000吨，单价6800元，开除增值税专用发票。货款未收到。 原始凭证：（1）政治税钻用发票；（2）成品出库单。 提示；购货单位纳税识别号；130123123456789 地址，电话；河北省石家庄市红旗街60号 开户行及帐号；工商行红旗支行605123123456 11.7日，缴纳上月应交增值税3600000元，城建税252000元，教育费附加108000元，个人所得税108300元。缴纳下半年应缴房产税450000元，土地使用税75000元。 原始凭证；纳税回单。 提示；向税务机关天骄税收缴款单。款项通过绿缘支行划转 12.8日，缴纳职工养老保险1328880元，医疗保险522060元，失业保险94920住房公积金949200元，共计2895060元 原始凭证；缴费回单 提示；保险费通过长江支行划转，结算方式为同城特约委托收款 13.8日，划拨工会经费94920元 原始凭证；转账支票存根，票号2065 提示；将取得工会经费由企业帐户划至公会管理帐户 14. 9日，从鞍山钢铁公司够铸铁3500吨，单价2450元，价税合计。电汇付款。材料已入库 原始凭证；（1）材料入库单；（2）增值税专用发票（3）电汇回单 提示；鞍山钢铁有限公司纳税人识别号；120000128504412 地址，电话；鞍山市河西区鞍钢路45号，1234561013 开户行及帐号；工商银行永安支行，405547814567 15.10日，华北油田钻公司商业承兑汇票款9886500元到期，对方如期对付 原始凭证；银行首款通知单 16.10日，200#地质井管完工入库5500吨 原始凭证；成品入库单 提示；只需记录库存商品数量明细账 17.10日，生产车间领出原材料 原始凭证；领料单 提示；中旬投产150#地质井管5600吨 18.12日，河北热能工程公司关还前欠货，交来转账支票一张 原始凭证；银行送款单回单 19.13日，