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固定资产及零星物品 采购与管理流程 编制 日期 审核 日期 批准 日期 修订记录 日 期 修订状态 修订内容 修订人 审核人 批准人 1． 流程概况 流程目的 加强公司固定资产和零星物品的采购、使用、保管和报废等管理，保证公司资产安全和完整，及零星物品采购的效率，充分发挥资产使用效能。 流程范围 适用于公司固定资产和零星物品的管理。 定义 根据资产的价值和使用年限，资产的管理范围包括固定资产和零星物品两类。 固定资产：单位价值2000元以上（含2000元），使用年限超过1年的有形资产。 零星物品：包括办公用品和低值易耗品，单位价值在2000元以下的各种用具物品（包括工具、管理用具、玻璃器皿、包装容器等）列为低值易耗品；维修材料、电脑零配件列为办公用品。 流程主导及 参与小组 行政管理部（主导）、成本管理部、财务管理部、各部门 部门 职 责 总经理 1．审批公司固定资产的采购。 2．审批公司固定资产报废。 分管领导（行政和财务） 1．行政分管领导审核固定资产的采购，审批零星物品的采购。 2．审核公司固定资产报废。 行政管理部 1．公司固定资产实物的主管部门，负责对公司固定资产采购的审核以及对公司固定资产管理进行监督，并定期与财务管理部联合对公司资产进行盘点。 2．负责公司零星物品的采购工作。 3．审核公司固定资产报废。 财务管理部 公司固定资产的帐务管理部门，着重从固定资产的原值、已提折旧、净值等对固定资产进行监控和管理，并于每年年底与行政管理部联合对公司固定资产进行盘点。 成本管理部 1．负责公司固定资产的采购工作。 各相关使用部门 各部门经理负责使用范围内固定资产管理的监督和执行，各部门安排相关人员负责本部门资产的日常管理，其职责是： 1.1确保本部门资产安全、完好； 1.2负责协助公司行政管理部的定期检查及盘点，负责本部门资产管理手续的完善，在本部门资产发生变化时（新购、转移、保养、维修、报废）需及时上报相关表格； 1.3固定资产管理人员进行工作交接时，须保证账本及实物相符，并由部门经理负责监督。部门经理新到岗时须对部门资产进行确认； 2．在存放地点较为固定的资产上粘贴资产编码标识。 使用责任人 1．负责相应资产的日常保养维护并保证其正常运行。 2、流程图 3.工作程序 3.1固定资产来源主要有：购置资产、捐赠资产和其它资产。 3.2固定资产分类及编码（各项由001起顺序编号） 1级分类 及编号 2级分类 及编号 3级分类 及编号 4级分类 及编号 附件 及编号 办 公 设 备 （BS） 计算机类（A） 笔记本电脑（1） 3位数字，如： 001、002等等 F+数字 台式电脑（3） 移动硬盘、U盘（4） 通讯类（T） 传真机（1） 电话机（2） 数据交换机（3） 音像类（Y） 记忆棒/录音机（笔）（1） 电视机（2） 投影仪（3） 照相、摄像机（4） DVD/VCD（5） 影印类（F） 复印机（1） 扫描仪（2） 打印机（3） 其他未归类项（W） 如：考勤机、饮水机、点钞机、碎纸机、吸尘器 办 公 设 施 家 具 （BS） 柜类（G） 铁柜（1） 木柜（2） 桌类（Z） 班台（1） 办公桌（2） 卡座（3） 茶几（4） 椅类（K） 真（仿）皮沙发（1） 办公椅（2） 台板写字椅（3） 折叠椅（4） 其他未归类项（W） 如：白板、宣传栏、书报架 图书（TS） 杂志类：杂志名称缩写（2个字母） **（年份）＋ ＃＃（期号） 书籍：保管部门中文简称（1个汉字） 流水号 3.3资产的购置 3.3.1 固定资产的购置：公司相关部门填写固定资产及零星物品采购申请表，行政管理部根据公司现有资产情况，判断是否同意购置或直接从其它部门调拨；如需采购，由成本管理部依照权责规定，报相关领导审核批准后进行采购。 3.3.2 零星物品的购置：行政管理部每月根据审批的各部门及下属各项目部月度预算中办公用品采购预算，根据过去半年平均每月使用量、市场价格因素等确定采购量，核定下月实际需要采购的办公物资名称、数量、金额、价格、规格，填写《固定资产及零星物品采购申请表》，报相关领导审核批准后，依照最低存量原则指定专人实施采购，并保证采购过程公开、透明。 3.4资产的验收 3.4.1固定资产的验收：由公司采购的资产验收由行政管理部行政档案专员负责验收，对验收合格的物品填写《固定资产登记表》，并根据该件资产在资产管理软件上或者台帐上的排列序号，发放相应的编码标识，粘贴在相应的资产上。 3.4.2零星物品的验收：公司本部各部门的资产验收由行政管理部行政档案专员依据《固定资产及零星物品采购申请表》进行验收，对验收合格的物品填写《入库单》，记入行政管理部库存。 3.4.3采购人员凭《固定资产采购登记表》及《入库单》、《出库单》到财务管理部报销。 3.