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我国银行经济资本管理的研究 　　【摘要】随着我国经济的进一步发展，我国银行业的利弊日益明显，我国商业银行经济资本管理与国外银行相比还有许多不足之处。 　　【关键词】经济资本 经济资本管理 商业银行 　　前言 　　国内部分商业银行虽然已经开始实施经济资本配置，但是和国外先进银行的实践操作比起来，其管理模式还存在一定的问题，本文针对这些关于经济资本与经济资本管理的问题进行讨论。 　　一、经济资本管理及我国银行实施的必要性 　　（一）经济资本管理及其主要内容 　　经济资本是指用于弥补非预期损失的资本，非预期损失要用资本来弥补，需要多少资本，要通过计量非预期损失来求得。所以，非预期损失的数额就等于经济资本的数额，也可以将非预期损失称为经济资本。 　　经济资本管理（Economic Capital Management）：经济资本管理基于资本的稀缺性和高成本性，具有效益约束和风险约束的双效应，不仅可以提高商业银行的资本管理水平，而且通过发挥经济资本在商业银行经营管理中的预算管理、资源配置和绩效考核作用，推动我国商业银行向现代商业银行转变。从长远看，推行经济资本管理将对商业银行和银行监管当局产生重大的深远影响。 　　（二）实施经济资本管理的目的和作用 　　实施经济资本管理的目的：建立起完善的经济资本管理体系，使股东价值最大化，调节风险收益，优化资源配置，计算经风险调整绩效。 　　实施经济资本管理的作用： 　　1.风险管理。首先，由于经济资本注重风险的模型化和定量计算，以严密的模型为依托，使风险计量更为谨慎、周密，因此，经济资本管理可以提高风险管理的精密度。其次，经济资本能直接反映银行的风险状况，可以对其进行分解、合并，清楚地显示各部门和各项业务的风险水平，增强风险防范的主动性；再次，经济资本作为一种虚拟资本，当它在数量上接近或者超过可用资本时，说明它的风险水平接近或者超过其实际承受能力，这时要么通过一些途径增加实际资本，要么控制其风险承担行为。最后，经济资本及经济资本管理参与业务战略规划。 　　2.产品管理。在产品管理时，通过经济资本风险衡量，使不同产品的风险得以量化从而进行比较，再通过产品的内在价值分析，就可以改善有效业务部分的价值，优化业务组合，使银行向价值管理更进一步。另外，运用经济资本还可以更加科学的对产品进行定价，通过量化达到最终目的。 　　3.绩效评估。经济资本是科学的绩效评估的主要要素之一。无论是股东评价银行业绩，还是银行内部的绩效考核，不仅要考虑经营收益，还要考虑这些成果是以何种风险为代价取得的。将这些风险转换为成本，再与所取得的收益比较，才能科学地衡量一种产品、一个事业部、一个银行的业绩表现，从而精确体现出为股东创造的价值。即，在经济资本分配的基础上，通过风险调整后的资本利润率指标对各部门和各项业务进行评价，既考察了其盈利能力，又充分考虑了改盈利能力背后承担的风险。 　　4.资本管理。经济资本是资源优化配置。由于持有资本等同于抽走了业务发展资金，银行必须精确计量风险和所需资本，以释放闲置资本，保证资本的最优配置，提高效益。经济资本管理体系可以根据对银行或银行内各业务部门的风险调整的绩效测量，在各部门间进行风险资本限额分配，并根据风险调整后的绩效评估对经济资本的分配进行动态调整，从而保证资源最优配置，提高盈利水平。 　　5.风险披露。通过对外信息披露，经济资本为分析师、信用评级机构提供了更高的可行度。为投资者提供了决策分析的科学数据，进一步提升了公司的价值。 　　（三）我国商业银行经济资本管理的必要性 　　当前，我国商业银行面临的经营环境越来越复杂，面临的风险种类也越来越多，而国内的商业银行长期以来普遍存在着重速度轻效益、重规模轻质量的现象，风险管理理念并未真正的贯彻和落实。在我国，不少商业银行已经引入和采用经济资本管理。从各行实施经济资本管理的情况看，经济资本管理强化了资本对风险的防御和对资产总量扩张的约束，强化了经济资本的最低回报要求，增强了经济资本配置资源的功能和对业务结构调整的引导作用，初步形成了经济资本在经营管理和资源配置体系中的核心作用。但是由于我国的银行尤其是国有银行积弊已深，在实施经济资本管理的过程中还存在很多问题。因此研究我国商业银行的经济资本管理有着很重要的现实意义。 　　二、我国商业银行经济资本管理实践及分析 　　（一）我国商业银行经济资本管理的现状 　　我国银行业正面临着融资困难与资本约束的双重考验。我国商业银行信贷规模的过快增长消耗了大量资本，信贷结构的不合理加剧了银行资本的消耗速度，较为严重的不良资产严重侵蚀了银行资本；我国商业银行融资缺乏，还要面临投资者的利益约束；我国商业银行资本管理被疏忽。 　　（二）我国商业银行经济资本管理存在的问题 　　1