集团公司财务审计实施办法（试行）.pdfVIP

集团公司财务审计实施办法 第一章 总 则 第一条 为了进一步规范集团内部财务审计工作,明确财务审计 部门职责，提高审计质量，保证集团相关制度有效地贯彻实施，及时 堵塞管理漏洞，根据国家相关法律、法规，结合集团内部审计工作实 际情况，特制定本办法。 第二条 财务审计部依照国家法律法规和公司规章制度开展工作, 独立行使审计监督职权，对审计结果提出改进建议，出具书面审计报 告，并对集团董事局负责，审计结果应作为被审计单位及责任人改进 管理和奖惩依据。 第二章 部门职责和权限 第三条 财务审计部的主要职责包括： 1、建立健全集团内部财务审计制度并贯彻执行； 2、对财务内部控制制度的建立、实施进行监督、评价； 3、定期对集团系统各单位财务收支及会计报表的真实性、完整 性进行审计； 4、对集团系统各单位财务指标完成情况进行分析、评价； 5、对集团系统各单位资金计划执行情况进行分析、评价； 6、对集团系统各单位主要负责人进行离任审计。 第四条 财务审计部主要职权：要求报送资料；检查和调查取证； 提出