集团公司业务招待费用管理规定（试行版）.pdf

集团公司业务招待费用管理规定 第一章 总 则 第一条 为了规范集团的财务管理工作，加强对业务招待费用的 内部控制，保证集团各项经济工作的顺利完成，特制定本规定。 第二条 本规定适用于集团内部各个经济单位。 第三条 本规定必须按国家税收政策和企业规章制度执行。 第二章 职责分工与授权批准 第四条 集团所有借支备用金、业务招待费报销必须严格按公司 规定的审批权限执行，同时所有的费用报销必须由上一级领导审批。 第五条 集团财务中心、各财务部负责现金的借支、业务招待费 用的审核、报销和账务处理等工作，所有费用报销必须经过财务部门 审核，董事局主席特批除外。 第三章 业务招待费借支和报销管理 第六条 借支业务招待费备用金必须是公司中层以上员工因工 作需要才可借支，借支现金原则上不能超过本人当月工资总额，前次 借款未清，不能二次借款。 第七条 所有对外接待的人员必须是公司中层以上员工因工作 需要才可接待，报销必须是当事的领导，其他人员不得代其报销。 第八条 业务招待费的开支必须事前向上一级领导提出书面申 请，业务招待费