改进企业月度现金流预算调整的模式促进财务管理精益化提升.docVIP

改进企业月度现金流预算调整的模式促进财务管理精益化提升 　　摘 要：现金流量预算管理是企业财务管理的重要内容，电力企业作为典型的资金密集型、管理密集型企业，资金投入量巨大。加强现金流预算管理、盘活沉淀资金、缓解资金紧张、提高资金使用效率在财务管理中至关重要。公司针对月度现金流预算调整环节进行重新梳理和规划，建立月度现金流预算调整的标准流程，加大考核评价力度，积极履行“可调整，不影响”的月度现金流预算管理原则，实现提高月度现金流预算管理水平、提升预算管控精益化水平的财务管理目标。 　　关键词：月度现金流管理；预算执行；管理创新 　　一、现金流预算管理描述 　　1.现金流量预算管理的重要意义 　　现金流量预算管理是企业财务管理的重要内容，它是对预算期内的生产经营、资本性收支、财务融资等涉及现金收付活动进行合理预测，并对其执行过程与结果进行控制、分析和考核的相关管理活动。国家电网公司作为我国电力行业的重要组成部分，是一个典型的资金密集型、管理密集型企业，资金投入量大，自有资金紧张。因此，加强现金流预算管理、盘活沉淀资金、缓解资金紧张、提高资金使用效率在财务管理中至关重要。 　　2.现金流量管理的目标和原则 　　最大限度实现现金流量在投资、筹资、股利分配活动中的合理分配，根据需要加快现金流入、延迟现金支出是现金流量管理的基本目标。收支平衡原则，即现金流动均衡，是现金流量管理