项目目标成本编制作业指引.doc

项目目标成本编制 作业指引 编号：ZGFZ-WI-PR016 版号：A/0 页码：第 PAGE 7 页 共 NUMPAGES 7 页 PAGE PAGE 7 项目目标成本编制作业指引 编制: 日期: 审核: 日期: 批准: 日期: 修订记录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 批准人 1. 目的 为明确项目目标成本的编制程序和编制方法，明确项目实施过程中的动态成本和责任成本体系控制，明确项目完成后的成本总结工作，达到目标成本指导实际工作的目的，特制定本文件。 2. 适用范围 适用于公司项目工程项目立项阶段到设计管理阶段过程中有关活动的管理 3. 术语和定义 3.1 目标成本：目标成本是公司基于市场状况，并结合公司的经营计划，根据预期售价和目标利润进行预先确定的，经过努力所要实现的成本指标。应体现集团“以经济合理性最大的成本提升产品的竞争力，并形成行业成本优势”的成本管理宗旨。 3.2 《成本测算表》：是反应项目的总目标成本和分项目标成本的金额。建设项目的总目标成本是建设项目成本的控制线，由各分项目标成本组成。各分项目标成本包括各专业工程造价指标及各种费用指标。 3.3《目标成本控制指导书》：是对各项目费用的责任部门及其主要职责的说明，包括控制内容、控制要点和手段，需要注意的已完工程的失败教训。 职责 研发部 负责准确提供各类规划指标，提供必要的装饰标准及工程做法(即建造标准)。 在项目进行的各个阶段与成控部门沟通规划指标、结构指标、部品等数据的变化情况。 对设计图纸的出图时间及图纸质量负责。 负责按照成本指标组织园林建及绿化设计，确保低于成本指标。 成控管理部 负责收集充足的资料、足够的经验数据来支撑测算。 在立项阶段完成新项目的成本、财务指标分析。 根据其他部门提供的项目产品定位、规划指标和建造标准等基本信息进行成本测算；并及时与相关部门进行信息沟通，根据实际情况的变化调整目标成本，主持确定目标成本。 负责在各项设计任务书编制前将成本测算指标反馈研发部。 在施工图设计完成后，成控管理部与各部门共同制订阶段性目标成本，并通过公司管理层的审核，并按要求编制目标成本控制指导书。 工程管理部 提供施工节点计划等信息，主持讨论材料的甲供方式。 与研发部、成控管理部、项目部一起对施工图进行评审。 负责施工图结构指标等方面的审核。审核结构方案、基础方案、设备方案的选择，进行优化。 4.4 营销公司 4.5.1 按集团要求完成相关工作和文件。 4.5.2提供产品定位、开发销售计划、样板间费用回收比例等测算必要信息，并与研发、成控及时沟通。 4.5 财务部 4.5.1 提供宗地信息，负责组织编制《可行性研究报告》 4.5.2 提供土地价款等测算必要信息。 工作程序 5.1 项目论证阶段 5.1.1财务管理部组织《可行性研究报告》的编写，负责为成本测算提供宗地信息、地价及支付方式等信息；营销公司提供产品定位、销售计划、预测收入等信息；研发部提供规划指标等。 5.1.2 成控管理部综合各方面信息，进行成本测算和财务指标分析。 5.1.3 完成的成本、财务测算作为《可行性研究报告》的一部分，由财务管理部汇总。 5.2 项目策划阶段 5.2.1概念设计阶段 在概念设计阶段，根据《可行性研究报告》，以及营销、研发、成控、工程、财务等相关部门互动讨论确定的项目定位，成控管理部完成“项目定位阶段的全成本测算”，确定各项费用的计划金额，包括设计、报建、环境配套、营销费等，并向各费用的负责部门交底达成一致，作为各部门的工作目标。 其中主体建安费以研发部编制的《建设项目综合经济技术指标表》为依据，在五个工作日内完成，并根据测算基础，提出实施方案设计阶段的成本控制目标、措施或建议，形成《方案设计阶段的成本控制建议》，以此指导实施方案的造价控制。 5.3 设计管理阶段 5.3.1 实施方案阶段 实施方案确定后五个工作日内，对《成本测算表》进行细化和修订。根据各相关部门的工作现状和计划，对研发、报建、营销等费用进行分析或修正。建安费的控制在主要材料设备选型确定后，需增加主要材料设备的目标成本分析。结合设计院的承诺明确各产品类型的限额设计指标（如钢筋、砼含量等），形成《施工图设计阶段的成本控制建议》，作为《设计任务指导书》的一部分发给设计院作为施工图设计阶段造价控制的依据。 5.3.2 施工图阶段 施工图完成后十五个工作日内，对《成本测算表》全面进行细化和修订，作为最终的目标成本。并按已完工程的经验和“中庚责任成本体系”的要求，编制正式的《目标成本控制指导书》（含责任成本指标），并以此指导招标、施工、采购等业务活动中的成本费用使用与管理。 5.3.3 目标成本确定后 5.3.3.1最终确定的《成本测算表》和《目标成本指导书