现代企业经营管理第4章节.pptVIP

现代企业经营管理 主编：孙金霞 高等教育出版社 实训 请帮这家商厦制定商品销售计划 某商厦近几年买卖十分兴隆，集团公司王总经理先后四次来商厦了解情况，对商厦的经营状况基本满意。12月15日王总经理第九次来商厦了解全年的经营情况，该单位业务科长和财务科长反映的经营状况如下： 财务科长反映：本年商品销售预计达6000万元，实现利润360万元，流动资本预计周转8次，费用水平3%，从11份会计报表的资料分析全年的直接费用约90万元，综合毛利率为12%。 业务科长提供的情况是：本年商厦经营的商品是继续增长的趋势，市场占有率也将继续扩大。 王总经理听完汇报后，请财务科和业务科根据掌握的情况，分别制定出下年的主要经营指标的计划方案。 10天后两科室提供的主要经营方案如下： 财务科：明年比今年销售额增长10%，达到6600万元；利润率为6%，为396万元；费用水平3%，计划198万元；流动资金周转速度8次，流动资金平均占用825万元。 业务科：明年销售额比今年增长15%，达到6900万元；费用率为3%，为 207万元；利润率保持6%，为414万元；流动资金周转速度8次，流动资金平均占用862.5万元。 王总经理听完汇报后，提出两个计划方案均过于保守。根据商厦的现有的经营