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财务共享中心票据传递规范
票据传递流程及相关审核规范
版本
A/0
实施日期
第 PAGE 1 页 共 NUMPAGES 5页
编制人
更 改 记 录
修订版
处 数
更 改 依 据
更 改 人
更 改 日 期
审核人
批准人
1. 总则
根据集团财务共享中心建设指导意见,按照 业务模块划分,为确保项目经营活动及时、高效的进行,对所属公司的财务票据传递及相关审核进行规范。
2. 适用
(以下简称“中心”)票据传递及相关审核业务。
3. 注释
“票据收集人”是指由项目公司选定、经财务部门培训,承担项目公司“付款、报销单据及相关财务资料”统一收集传递,并能完成少量与财务相关工作的财务对接人。
“财务负责人”是指财务共享体系下,各项目公司指定的分管财务负责人,对票据收集人的单据进行审核,手续不完善、资料不齐全或者有误的予以退回的人员。
“财务资金岗”是指分管项目公司资金收付的资金专员。
“财务核算岗”是指票据的最终接收人,负责接收票据进行账务处理。
华中区域事业部
财务共享中心
票据传递流程及相关审核规范
HZ–QECX/CW002-2015
版本
A/0
实施日期
2015年 月 日
第 PAGE 2 页 共 NUMPAGES 5页
“预审”由票据收集人(亦是财务工作对接人)完成,审核内容
包括但不限于:内容填写是否完整、大小写金额是否一致、发票是否
盖章、 发票金额是否与入库单等附件金额一致、 签字手续是否完成等。
(预审能力与票据收集人的财务专业知识掌握程度有关,增加票据收集人的预审工作要求,是为了降低后期审核退票的概率。 )
4. 内容
4.1 票据异地传递及审核流程图及流程说明。
4.1.1 项目公司票据传递及
4.1.1流程一示例图
单据报销人(按照规范填写报销单)票据收集人(预审报销单)
单据报销人
(按照规范填写报销单)
票据收集人
(预审报销单)
①由报销人交由收集人
②
②预审通过 ③审核不 eq \o\ac(○,8)报销款支付单据报销人
统一时间 通过,予
邮寄 以退回 审核签字,审核不 审批不通过
通过予以退回。 予以退回。
部门领导(审核签字)
部门领导
(审核签字)
财务负责人
(审核票据)
④审核通过 ⑤核查资料有误,
款项结算 退回财务负责人。 审核签字。
财务资金岗(根据单据付款)公司领导(审核签字)
财务资金岗
(根据单据付款)
公司领导
(审核签字)
退回至财务负责人,由其
联系收集人补齐。
⑥结算成功
账务处理
财务核算岗(票据入账、整理、装订、归档)
财务核算岗
(票据入账、整理、装订、归档)
4.1.1.1 审核传递流程说明:
①报销人按照相关要求,认真填写报销单据,规范贴票,经部门领导、公司领导审核无误,及时交由票据收集人。
②项目公司票据传递采用两种方式:人工或邮寄。邮寄方式选择顺丰快递以保证财务资料的安全及快捷。采用人工传递方式若传递人非单据收集人,单据收集人和传递人、财务负责人应分别在《财务凭证签收单》(模板详见附件)上签字确认,以便分清责任。不论哪种方式传递,第一接收人均为项目公司分管财务负责人(预算岗),财务负责人收到票据封包后应清点数量,并在
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