集团财务管控五年发展规划整理版.ppt

资金管理体系建设五年规划（1/3） 通过夯实资金管理的基础、扩大融资渠道、强化资金计划、逐步归集下属企业资金等手段，使集团整体资金规模优势充分发挥，资金运作水平明显提高。 阶段一：2012-2014年 进一步加大资金集中管理的力度，争取做到集团内部资金统一调配，集中使用。 阶段二：2015-2016年 一、资金管理体系建设规划分阶段目标 资金管理体系建设五年规划（2/3） 二、资金管理体系建设第一阶段主要工作内容（2012—2014） 2012年 2013年 2014年 资金管理 测算未来三年资金需求计划，制定未来三年筹资计划 搭建资金管理专职机构，配备专业人才； 梳理和优化资金管理制度及相关审批流程，强化对资金的审批控制管理； 完善资金平台并推广使用，推动资金系统与会计核算系统的衔接； 进一步梳理下属企业历史遗留账户； 加强资金计划的控制，加大集中管理力度，在此基础上试点1-2家下属企业开展资金总额控制； 维护并开拓新融资渠道，满足集团资金新需求； 在集团内部通过各种渠道大力推广、宣传资金集中管理，营造氛围。 持续跟踪和优化三年资金需求计划和筹资计划 做好资金规划及KRI模型跟踪工作； 促使融资渠道多样化，扩大银行授信额度； 扩大资金总额控制的下属企业覆盖面； 对部分下属企业，试行资金余额管理。 持续跟踪和优化三年资金需求计划和筹资计划 加强资金计划与预算的结合，使资金计划成为预算控制的有力工具； 细化投资资金计划； 持续扩大资金总额控制及余额管理的下属企业覆盖面。 资金管理体系建设五年规划（3/3） 三、资金管理体系建设第二阶段主要工作内容（2015—2016） 提供资金集中管理的延伸服务，如内部转账结算等 税收管理体系建设五年规划（1/3） 夯实税收管理基础，完成税收制度化、流程化建设，规范集团税收操作事项，建立良好税企关系，有效防范集团整体税收风险；在此基础上导入税收筹划机制并开始试运行。 阶段一：2012-2014年 完善集团税收筹划机制建设并全力推进运行，集团自主税收筹划意识、能力显著提升，税收筹划效益日益凸显，税收成本合理降低。 阶段二：2015-2016年 一、税收管理体系建设规划分阶段目标 税收管理体系建设五年规划（2/3） 2012年 2013年 2014年 税务管理 配备税务管理专员 调查、了解下属企业税收事项； 开展子公司税务检查，规范内部税务事项操作； 规范税务中介机构的选聘与管理； 建立良好的税企关系，并指导子公司税企关系的建立。 持续保持良好的税企关系； 继续强化内部税务工作的规范并组织拟定《集团内部税务操作规范》； 组织税务知识、最新税收法规政策的培训； 梳理集团目前的涉税项目、税种以及可能的筹划项目，规范税务筹划流程。 在战略发展业务和战略培育业务中设置税务筹划触发机制，强化各公司、部门负责人的税务筹划意识，严格执行事项操作前的筹划审核程序。 二、税收管理体系建设第一阶段主要工作内容（2012—2014） 税收管理体系建设五年规划（3/3） 三、税收管理体系建设第二阶段主要工作内容（2015—2016） 在集团内部开展税收筹划经验交流工作，全面提升税收筹划能力 财务风险管理体系建设五年规划（1/3） 财务风险控制体系基本搭建完毕且开始初步运行，财务风险控制的理念已为大部分员工所接受。通过此财务风险控制体系，能够及时发现集团出现的重大财务风险并作出预防措施；对集团日常营运中的一般财务风险也能够做到适时预警，为集团的正常运营创造条件。 阶段一：2012-2014年 财务风险控制体系不断完善，财务风险控制的理念深入人心，与日常经营活动做到紧密结合，财务风险控制已成为日常经营活动中的一部分。运用此财务风险控制体系，集团能及时发现在运营中存在的各种类型财务风险，做到及时预防，并能够有效的处理。 阶段二：2015-2016年 一、财务风险管理体系建设规划分阶段目标 财务风险管理体系建设五年规划（2/3） 2012年 2013年 2014年 财务风险 管理 财务风险管理专职岗位及人员的配置，岗位职责的明确； 初步搭建集团层面财务风险预警指标体系； 对部分可能出现的重大财务风险，事先准备好应急预案； 组织财务风险知识培训及专题讲座； 加强内部会计控制的审计并追踪措施的落实。 指导下属企业建立本企业的财务风险预警指标； 建立并完善财务风险控制制度； 梳理关键财务业务流程控制点； 完善财务信息系统的预警控制及分析功能。 建立完善的财务风险发现、分析、处理及考核机制； 建立完善的预警分析控制机制； 在基础扎实的下属企业试点财务风险控制机制的运行。 二、财务风险管理体系建设第一阶段主要工作内容（2012—2014） 财务风险管理体系建设五年规划（3/3） 三、财务风险管理体系建设第二阶段主要工作内容（2