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浅析分红保险的责任准备金问题 　　【摘要】自2000年我国第一张分红保单签发以来,全国各个保险公司陆续推出新型分红保险产品,使其近年来得到前所未有的发展。本文基于中国保监会发布的《人身保险新型产品精算规定》(保监发[2003]67号)对分红保险责任准备金以及各因素与准备金的关系进行了一定理论研究,并提出一些个人见解。 　　【关键词】分红保险;责任准备金;盈余分配;精算假设 　　中图分类号:F84文献标识码:A 文章编号:1009-8283(2010)05-0025-01 　　 　　1 我国分红保险的发展背景 　　自1996年5月起,我国开始实施经济软着陆的政策,一年期定期存款的年利息率由10.98%降至2.25%。连续下调的利息率使得原高利息率寿险产品在相当长的时间里给保险公司带来了巨大的利差损。同时,传统保险产品的保险费大幅上升,销售难度增大,投资者宁愿购买其他金融产品或资产而不愿选择价格相对昂贵的传统寿险产品。因此,在这样的背景下,中国保监会大力倡导寿险产品创新,分红保险、投资连结保险、万能等新型产品应运而生,推动我国寿险产品从传统型转向投资、储蓄型,单一保障功能转向多重功能的进程。 　　分红保险是一种保户享有保单红利分配权的产品,即将寿险公司的三差(利差益、死差益、费差益)的一部分分配给保单持有人,投保人在得到保障的同时,可以享受寿险公司的经营成果。与传统的寿