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辨别客户资料真假 西南风险管理中心 目 录 收入造假 流水造假 凭据造假 资产造假 综合案例 总结与警示 收入造假 伪造合同 虚假收入 关联交易 虚假纳税 收入造假 关联交易 案例1： 一家纸箱制造企业，2010年在四川新建包装企业于2011年投产，2012年 收购一家包装企业并于年底正式投产，2012年的纳税收入2.56亿元，较 去年新增1亿元，增幅80% ，但两年同期电量无大的变化，收入增长合理 性不足。 评审人员陪调，客户不提供财务账套及税控系统查看。查阅2012年各月 纳税申报表并抽查明显异常月份