金融资本成本和现金流量的重点分析课件第7章教学幻灯片.pptVIP

存货经济批量模型 基本经济进货批量模式的前提假设： （1）企业一定时期的进货总量可以较为准确地予以预测； （2）存货的购买价格不变，不存在数量折扣； （3）集中到货，而不是陆续入库。存货的耗用或者销售比较均衡； （4）仓储条件及所需现金不受限制； （5）不允许出现缺货； （6）所需存货市场供应充足，不会因买不到所需存货而影响其他方面。 第三节 应收帐款管理 工程项目管理 主编：危道军 刘志强 沃尔玛是怎样赚钱的？ 沃尔玛是经销商，100元的成本投入，周转一次2%的净利率（即2元的净利润）。 你知道沃尔玛一年内100元资产赚得的净利润为多少吗 答案：48元。 答案：1 年内100元资产周转24次，一次赚2元，一年赚48元。 ——沃尔玛挣钱的原因：周转率比利润率重要 ——赚钱时，一般大家都会想利润率，而看不到周转率。但利润率高不一定能赚钱，周转率才重要。 流动资产 流动资产包括：现金、有价证券、应收账款、预付账款、存货等。与固定资产相比其主要特点： 投资回收期短 流动性强 具有波动性 流动负债 流动负债包括：短期借款、应付短期债券、应付账款、预收账款、应付票据等。与长期负债相比其主要特点： 融资速度快 使用弹性高 资金成本低 2、营运资金的循环 营运资金处于不断地周转、运动过程当中。营运资金周转，是指企业的营运资金从现金投入生产经营开始，到最