经济资本管理在集团客户统一授信中的运用.pdfVIP

( ) ( ) 第 8卷 　第 2 期 南京农业大学学报 社会科学版 2008. 8 2 VOL. 8,NO. 2 2008年 6月 Jou rnal of N anj ing A gricu ltural U n iversity ( Social Sciences Edition) Jun. , 2008 经济资本管理在集团客户统一授信中的应用 周 　凯 (南京农业大学 经济管理学院 ,江苏 南京 2 10095) 摘 　要 :集团客户信用风险的防范与控制一直是商业银行风险管理的热点和难点问题 。目前 ,我国商业银行的做 法大多是设定集团最高授信额度 。引入经济资本的理念和管理方法 ,使银行从单纯控制集团客户最高授信限额 转向对最高风险限额的关注 ,增强了对风险的敏感性 。而通过对集团成员风险限额和经济资本的优化配置 ,能够 使银行在控制集团整体风险的基础上实现资本收益最大化 。 关键词 :集团客户统一授信 ;最高风险限额 ;经济资本 ;风险调整后的收益率 中图分类号 : F830. 5　文献标识码 : A 　　文章编号 : 167 1—7465 (2008) 02—0039—05 建印、马瑞菊 、陈瑜认为集团客户风险具有隐蔽性 、 一 、引言 复杂性 、滞后性 、突发性等特点 ,因而容易造成商业 [ 2 ] 银行对集团客户过度授信 、多头授信 。 于战勇分 德隆系 、中航油等事件的爆发使商业银行认 析了目前我国商业银行集团客户授信风险管理中 识到 ,隐藏在集团客户庞大组织架构后面的很可 存在的问题 ,在此基础上提出了集团客户授信额度 能是非公允的关联交易、错乱的关联担保 、虚假 [ 3 ] 与信贷结构的管理理念 。 此外 , 武剑 ,姚敏等人 的财务报表 、虚增的资产规模 以及脆弱的资金链 [ 4 - 5 ] 还对统一授信总量的预警机制进行了研究 。 条 。集团客户在给银行带来较大收益 的同时蕴 无论是银监局颁布的 《指引 》还是 目前有关的 含着巨大风 险 , 如何加强对集 团客户 的风险管 理论研究 ,大都基于统一管理集团客户的 “授信额 理 ,实现风险与收益的最优匹配 , 是商业银行的 度 ”。对集团客户进行统一授信的初衷是为了避免 当务之急 。 风险的过度集中。但集团客户的授信业务种类多 2003年 8月 ,银监会颁布了 《商业银行集团客 种多样 ,每种业务所承担的风险也存在差异 ,授信 ( ) 户授信业务风险管理指引 》以下简称 “指引 ”,对 额度与风险水平之间并不能划等号 。因此 ,与集团 集团客户授信业务风险管理进行了原则性的说明 , 客户的最高