结算账户管理培训-课件(2013年).ppt

* 银行结算账户管理 二〇一三年二月 内 容 摘 要 账户管理的重要意义 账户管理制度框架 结算账户管理基本规定 账户违规行为案例分析 账户管理的重要意义 反洗钱体系 —银行账户实名制 —提供反洗钱线索 征信体系 —单位和个人基本信息 —依法合规使用银行账户 预防与惩治腐败体系 —银行账户实名制 账户管理的重要意义 账户管理的重要意义 账户管理制度框架 专项工作及检查 系统 制度（涉及相关法规制度120个） 账户管理制度框架 账户管理制度框架 《人民币银行结算账户管理办法》(中国人民银行令[2003]第5号) scribe a vision of company or strategic contents. 《人民币银行结算账户管理办法实施细则》（银发[2005]第16号） 部门规章 《关于规范人民币银行结算账户管理有关问题的通知》（银发[2006]71号） company or strategic contents. 规范性文件 《人民币银行结算账户管理系统业务处理办法》（银发[2007]第74号）………… 结算账户管理基本规定 结算账户管理基本规定-账户分类 用于办理转账收付和现金存取。 用于办理现金存取。 结算账户管理基本规定-账户分类 单位 结算账户 基本存款账户 一般存款账户 专用存款账户 临时存款账户 结算账户管理基本规定-账户分类 个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的人民币银行结算账户纳入单位银行结算账户管理 一般存款账户 存款人因借款或其他结算需要开立的银行结算账户。 基本存款账户 存款人因办理日常转账结算和现金收付业务需要开立的银行结算账户。 专用存款账户 存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户 。 临时存款账户 存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。 龙头地位 时效性和账户数量限制 按照法规制度要求开立，专款专用 结算账户管理基本规定-账户分类 只能缴存现金，不能取现 核准制 备案制 经人民银行核准后方可开立（变更、撤销），账户的开立（变更、撤销）经人民银行行政许可后才正式生效。 结算账户管理基本规定-账户开立和使用 开户银行审核申请资料开立（变更、撤销），账户开立（变更、撤销）后通过银行结算账户管理系统向人民银行备案 开户：5个工作日 变更撤销：2个工作日 核准制和备案制 基本存款账户 临时存款账户（增验资临时户除外 ） 　　　预算单位专用存款账户 QFII专用存款账户（合格的境外机构投资者在境内从事证券投资开立的人民币特殊帐户和人民币结算资金帐户） 一般存款账户 非预算类专用存款账户 核准类账户 备案类账户 结算账户管理基本规定-账户开立和使用 核准制和备案制 1书5证1卡 5证：有权部门证明文件（营业执照等）、组织机构代码证、税务登记证、机构信用代码证、身份证 1卡：印鉴卡片 1书：开立单位银行结算账户申请书 开户资料 结算账户管理基本规定-账户开立和使用 其它：预留印鉴说明书、大额查证联系书、实地核查表、介绍信和授权委托书 基本户 一般户 专用户 临时户 ★ 营业执照正本 ★单位组织机构代码证正本 ★ 税务登记证（国税或地税）正本 ★ 机构信用代码证。 ★ 法定代表人或单位负责人，以及经办人、被授权人等的身份证件原件 ★ 预留印鉴说明书、大额查证联系书、实地核查表、介绍信和授权委托书。 ★ 预留印鉴卡 ★开立基本存款账户规定证明文件 ★基本户开户许可证 ★借款合同或开立一般存款账户证明 ★开立基本存款账户规定证明文件 ★基本户开户许可证 ★资金专项管理和使用证明 ★人民银行要求出具的其他资料 ★开立基本存款账户规定证明文件 ★基本户开户许可证（验资及临时机构除外） ★人民银行要求出具的其他资料 开户资料 “三性”审查 存款人应以实名开立银行结算账户，并对其出具的开户申请资料实质内容的真实性负责。 　银行应负责对存款人开户申请资料的真实性、完整性和合规性进行审查。 为防止不法分子利用伪造、变造或过期执照、身份证等证明文件骗取银行开立账户，进行诈骗、洗钱、敲诈等违法犯罪活动，在源头上防范和打击利用结算账户进行犯罪活动。 开户证明文件是证明存款人身份合法和具备开户资格的依据。保证开户资料的真实、完整、合规是存款人应尽的义务，是其享有账户权利的基本前提。 结算账户管理基本规定-账户开立和使用 账户名称 证照的有效期 证件资料的真实完整性 基本户、一般户：必须完全一致 专用户：1、完全一致 2、存款人名称+内设机构/资金性质 临时户：1、完全一致 2、存款人名称+项目部 结算账户管理基本规定-账户开立和使用