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社会养老保险筹资的模式的研究 　　摘要：随着我国市场经济的不断发展，我国的生活水平不断提高，医疗水平也有显著增长，人口老龄化问题愈加明显，对社会保障制度提出了迫切的需求，尤其是养老保险制度，目前我国社会养老保险制度中最关键的是资金的筹集。本文首先分析了我国社会养老保险资金筹集模式以及资金筹集的主要途径，简要介绍了中国依据目前的国情对筹资模式的选择。而后针对我国社会养老保险筹集资金存在的不足提出了解决这一问题的政策措施。 　　关键词：养老保险；筹集资金；不足；政策措施 　　中图分类号：C979 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2015）003-000-02 　　为了适应社会老龄化不断加重的国情，我国的养老保险社会保险制度也在不断地改革和探索，经过二十多年的改革，养老保险制度在保险范围、筹资渠道、养老金发放办法等方面都发生了很大的变化。那么，本文就主要针对社会养老保险制度中资金筹集的环节进行解读，探讨中国社会养老保险资金筹集存在的问题，从中找出我国制定社会养老保险制度的经验。 　　一、社会养老保险资金筹集模式及资金筹集途径 　　1.我国社会养老保险资金筹集模式 　　（1）现收现付式 　　现收现付制遵循“以支定收”的原则。现收现付制是西方国家的福利制度普遍采用的模式，它的主要特点是：费率调整灵活，有社会共济性，操作性强，基金受金融危机的影响小，以公平为主导。但是，这种筹资模式有自身的不足，它对年龄结构和人口数量增长幅度有较大的要求，因而这种模式容易出现“代际不公”的现象，在老龄化高峰期，容易面临养老金的支付危机。如今，虽然现收现付模式面临诸多争议，但它在各国仍占主导地位。 　　（2）完全基金积累式 　　完全积累制的社会保障基金筹集模式是个人帐户储存积累式，以远期纵向平衡为原则，作为一种长期积累的基金，个人拥有所有权。完全基金积累式的主要特点有：第一，由个人缴纳社会保险费，并且资金被记入个人账户，个人未来的收益与投保期间的缴费的多少成正比例关系， 有明显的激励功能；第二，透明度高， 提取基金的比例比较稳定；第三， 有较强的抗老龄化能力，受人口年龄结构的影响比较小；第四，积累的预筹资金进入资本市场并进行运营，可以保值增值。同时，有一些不足：一是没有再分配功能，无法缓解贫富差距，背离了社会保障制度的初衷；二是实行个人账户制度，获取大量私人信息，其管理成本较高；三是个人基金的积累是一个长期的过程，隐藏着一定的风险，特别是保值增值功能不确定。如今，世界上只有少数几个国家采取完全积累制，智利和新加坡就是成功的典型代表，再加上人口老龄化的巨大压力和以欧洲为主的福利国家面临的普遍危机，人们进一步加深了对基金制的认识，而且有越来越多的人或国家倾向于这种模式。 　　（3）部分基金积累式 　　部分基金积累模式结合了上述两种模式的优势，部分基金积累式以“养老积累基金”为区别，有社会统筹部分积累模式和社会统筹与个人帐户相结合的部分积累模式两种具体模式。部分基金积累式不仅对已经退休人员的养老金继续实行现收现付制，同时对在职员工建立了一定比例的积累基金。部分基金积累模式把远期纵向收入平衡和近期横向收支平衡结合起来。可以在很长的一段时间内保持基金的收支平衡，还可以依据经济能力和各时间段内需要的变化较灵活地调整和选择基金积累率。这种模式存在的问题是：如何合理地确定收费率和积累率？这种模式在世界范围内还没有成功的先例，但已为越来越多的国家所考虑和采用。 　　2.我国社会养老保险筹集资金的主要途径 　　（1）企业缴费部分 　　员工为用人单位生产产品，提供服务，创造利润。是用人单位剩余价值的真正创造者。所以用人单位为员工缴纳一定比例的费用是对员工的必然保障。但是在我国，《社会保险法》规定，国家规定用人单位应当按照本单位职工工资总额的20%缴纳基本养老保险费，记入员工的基本养老保险统筹基金。从中可以看出，用人单位是我国养老保险资金筹集的主要投资者。但是，必须认识到的是，虽然我国经济在改革开放后发展迅速，尤其是在走上社会主义市场经济道路以来，国民生产总值不断增加，企业运行的整体情况还是比较好的。但是由于目前我国企业承担着非常重的税收负担，这一负担在世界范围内都是处于较重的地位。所以想通过进一步提高企业缴纳的养老保险费用来弥补资金缺口，无疑会使企业的负担更加沉重，不利于企业的长期发展，也不利于养老保险资金筹集的可持续发展。 　　（2）个人负担部分 　　个人是养老保险资金的最终受益者，所以个人有权利与义务在工作时承担相应的费用，才能在年老退休后领取基本养老金。我国个人承担的缴纳养老保险资金部分大多是按照本人工资的8%来缴纳的。然而，从现实看来，由于我国员工平均工资水平长期以来处于低水平位置，这样就造成个人缴纳养老保险费总额较小的情