公司发票的管理制度.docxVIP

发票的管理制度  发票作为交易的合法凭证、提货的主要依据，在购销的环节都是最重要有效凭据之一，为保证公司资产的完整，避免产生不必要的损失，必须加强对发票的购买、领用、保管的管理，现制定如下操作规定和管理制度，望相关部门和人员严格执行规范流程和遵守发票管理制度。一、费用发票的管理1、??定义。费用发票指因购入的产品或获取的劳务而取提的发票。2、??管理规定。1）??凡购入的产品或获取的劳务必须取得合法的发票，取得的发票根据费用性质粘贴于公司印制的相应报销凭证后。2）??对于真实、合法、合理但内容不完整、计算有误的发票，应将其退回经办人，由其负责将发票调换后再行报支。3）??收到真实、合法、合理的发票，但发票金额小于报支金额的，按发票实际金额报支。4）??收到不真实、不合法的发票，财务必须拒绝报支。5）??财务将费用凭证和原始发票作为入帐的依据和附件，与记帐凭证装订成册，按规定年限保管。3、??禁止条例。1）??对于无法提供合法正确的原始发票的费用，不得报销；对于无法取得发票的，必须经主管部门经理证明，财务管理中心审核后方可报支。2）??对于无原始凭证的付款凭证（修正分录除外），不得进行帐务处理，即不得虚列支出。4、??处罚条例。1）??费用申报人提供虚假发票且造成公司损失的