建立以管理报告制度为落脚点的全面内控体系,将企业内控制度落到实处.docVIP

建立以管理报告制度为落脚点的全面内控体系，将企业内控制度落到实处 内部控制不是新鲜事物__一个商业个 体的“店规”自古有之，我国《企业内部控制基本规 范》及其配套指引的出台，以新的视角加强和规范企 业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力， 促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和 社会公众利益。企业内部控制的作用还是蛮大的也很 有诱惑力，她包括三个层次：初级内部控制需要回答 “如何防止一个企业非正常死亡？”中级内部控制需 要回答“企业如何防范‘坏事情’的发生？”高级内 部控制需要回答“企业如何可以让‘好事情’自然而 然地发生？”但我国《企业内部控制基本规范》及其 配套指引出台这么多年以来并没有很好得到贯彻执 行，宄其原因没有切实可行，可以借鉴的模型是重要 原因。下面结合我们为企业提供管理咨询的实际经验， 向大家提供一个建立以管理报告制度为落脚点的全面 内控体系模型供大家参考。 关键词：管理报告制度；落脚点；全面内控体系; 企业内控制度 一、 项目背景 公司为一般生产企业，公司成立以来，陆续制定 了一些规章制度，这些规章制度的执行，对公司发展 起到了积极的作用。这些规章制度未形成一个有机体 系，影响了其作用的发挥进而影响了公司的发展和壮 大，为上市需要，依《企业内部控制基本规范》及其 配套指引规定完善公司内部控制。 二、 工作过程 （1）对公司进行了内控调研；（2）